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小规模，增值税是按时交的，但账上的增值税余额从2018年开始到现在都是不对的，找出的原因有费用票价税分离了，漏计发票，多计发票，为减免税款，这样如何更改

原标题：老师。我们公司属于小规模，增值税是按时交的，但账上的增值税余额从2018年开始到现在都是不对的，找出的原因有费用票价税分离了，漏计发票，多计发票，为减免税款，这样如何更改

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2024/8/1 15:08:22

老师。我们公司属于小规模，增值税是按时交的，但账上的增值税余额从2018年开始到现在都是不对的，找出的原因有费用票价税分离了，漏计发票，多计发票，为减免税款，这样如何更改

费用发票进行价税分离了，属于费用少记了

小规模也不得抵扣进项税

把价税分离的这一部分做成本费用的补记冲掉

分录怎么写

好几年了

你们使用的是什么准则

小企业

其余的那几种分录如何写，老师

价税分离的进项发票：借：利润分配 dai：应交税费-应交增值税 漏记发票 借：利润分配 dai：应付账款等 多记发票 原分录红冲

没有做减免税款的分录 借：应交税费-应交增值税 dai：利润分配

为什么要应付，不是应收暂款吗

账款

费用发票不是你们支付给别人？

别人给我们的

应收账款是你们开具的发票不是收到的发票

收入票多记

费用票价税分离

收入发票多记的，原分录红冲

价税分离的进项发票：借：利润分配 dai：应交税费-应交增值税

收入票漏记

那就补记

借：应收账款 等 dai：利润分配 应交税费-应交增值税

老师更改账需要申请吗，这个余额不对可以不改吗，一直挂账

摘要如何写呢

这个是调账，确实是错误了，写调账的说明，领导签字

摘要就是你调整的是什么情况就写什么情况

比如补记什么时候漏记的收入

不签字不行吗，如果到时候有问题，没签字然后改账可以吗

那就谁改的谁负责了

那错误不改可以吗

不该的话财务数据是错误的

影响吗

特别是收入有错误的情况，可能会有偷漏税

增值税都是正常交的，没有漏，只是账上不对

有税务风险

税正常交，也有吗

你能确保你的税是正常缴纳的那没事

只要是你确保你的税缴纳的没问题

不过你们又是漏记又是多记的，你的报表数据是准确的，利润计算也是不准确的吧

税款不是只有增值税，还有企业所得税哦

之前一直都是亏损

所以一直没有交企业所得税

找法人签字吗

有财务负责人的话找财务负责人，没有的话就你的领导是谁找谁

需要写什么内容吗。批准改账

大概内容就是上面你写的呀，哪些错误的，少记的，多记的，写清楚

之后怎么调整写清楚

也要写分录上去吗

如果你想写的更详细的话，可以写

不想写的详细的话，就写个调整的思路

或者根据错账情况进行调整

需要写批准人吗

需要

如果他们不愿意签呢

那就没办法了，这个胡思需要你自己衡量和领导去沟通的

当然你也可以选择不调整，后期被税务查到了税务风险，根据税务的要求去更正或者补税

你保证你接手之后的财务处理没有问题就可以

为了明确责任，没有审批，尽量不要去动别人的记账

那我接手的数据不是很乱了

好的，谢谢老师，好麻烦

那就是你们领导签字

当然，这个是规范的处理，一些小的企业也有很多不在乎这些手续，财务直接就上手调整了

我们就是小公司，老板不在意财务

那就看你自己考虑了哈

好的。谢谢

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2024-08-01 15:0884428858

老师。我们公司属于小规模，增值税是按时交的，但账上的增值税余额从2018年开始到现在都是不对的，找出的原因有费用票价税分离了，漏计发票，多计发票，为减免税款，这样如何更改
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andy老师2024-08-01 15:12

费用发票进行价税分离了，属于费用少记了
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会计宝

andy老师2024-08-01 15:12

小规模也不得抵扣进项税
会计宝

andy老师2024-08-01 15:12

把价税分离的这一部分做成本费用的补记冲掉

2024-08-01 15:1384428858

分录怎么写
会计宝

2024-08-01 15:1384428858

好几年了
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:18

你们使用的是什么准则

2024-08-01 15:2084428858

小企业
会计宝

2024-08-01 15:2184428858

其余的那几种分录如何写，老师
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:23

价税分离的进项发票：借：利润分配 dai：应交税费-应交增值税 漏记发票 借：利润分配 dai：应付账款等 多记发票 原分录红冲
会计宝

andy老师2024-08-01 15:23

没有做减免税款的分录 借：应交税费-应交增值税 dai：利润分配

2024-08-01 15:2384428858

为什么要应付，不是应收暂款吗
会计宝

2024-08-01 15:2384428858

账款
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:24

费用发票不是你们支付给别人？

2024-08-01 15:2484428858

别人给我们的
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:24

应收账款是你们开具的发票不是收到的发票

2024-08-01 15:2484428858

收入票多记
会计宝

2024-08-01 15:2484428858

费用票价税分离
会计宝
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andy老师2024-08-01 15:24

收入发票多记的，原分录红冲
会计宝

andy老师2024-08-01 15:24

价税分离的进项发票：借：利润分配 dai：应交税费-应交增值税

2024-08-01 15:2584428858

收入票漏记
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:26

那就补记
会计宝

andy老师2024-08-01 15:27

借：应收账款 等 dai：利润分配 应交税费-应交增值税

2024-08-01 15:2784428858

老师更改账需要申请吗，这个余额不对可以不改吗，一直挂账
会计宝

2024-08-01 15:2784428858

摘要如何写呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:30

这个是调账，确实是错误了，写调账的说明，领导签字
会计宝

andy老师2024-08-01 15:30

摘要就是你调整的是什么情况就写什么情况
会计宝

andy老师2024-08-01 15:30

比如补记什么时候漏记的收入

2024-08-01 15:3584428858

不签字不行吗，如果到时候有问题，没签字然后改账可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:36

那就谁改的谁负责了

2024-08-01 15:3684428858

那错误不改可以吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:37

不该的话财务数据是错误的

2024-08-01 15:3784428858

影响吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:37

特别是收入有错误的情况，可能会有偷漏税

2024-08-01 15:3784428858

增值税都是正常交的，没有漏，只是账上不对
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:38

有税务风险

2024-08-01 15:3884428858

税正常交，也有吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:41

你能确保你的税是正常缴纳的那没事
会计宝

andy老师2024-08-01 15:41

只要是你确保你的税缴纳的没问题
会计宝

andy老师2024-08-01 15:42

不过你们又是漏记又是多记的，你的报表数据是准确的，利润计算也是不准确的吧
会计宝

andy老师2024-08-01 15:42

税款不是只有增值税，还有企业所得税哦

2024-08-01 15:4584428858

之前一直都是亏损
会计宝

2024-08-01 15:4584428858

所以一直没有交企业所得税
会计宝

2024-08-01 15:4684428858

找法人签字吗
会计宝
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andy老师2024-08-01 15:47

有财务负责人的话找财务负责人，没有的话就你的领导是谁找谁

2024-08-01 15:4984428858

需要写什么内容吗。批准改账
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:50

大概内容就是上面你写的呀，哪些错误的，少记的，多记的，写清楚
会计宝

andy老师2024-08-01 15:50

之后怎么调整写清楚

2024-08-01 15:5284428858

也要写分录上去吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:53

如果你想写的更详细的话，可以写
会计宝

andy老师2024-08-01 15:53

不想写的详细的话，就写个调整的思路
会计宝

andy老师2024-08-01 15:54

或者根据错账情况进行调整

2024-08-01 15:5584428858

需要写批准人吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 15:55

需要

2024-08-01 15:5984428858

如果他们不愿意签呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 16:00

那就没办法了，这个胡思需要你自己衡量和领导去沟通的
会计宝

andy老师2024-08-01 16:01

当然你也可以选择不调整，后期被税务查到了税务风险，根据税务的要求去更正或者补税
会计宝

andy老师2024-08-01 16:01

你保证你接手之后的财务处理没有问题就可以
会计宝

andy老师2024-08-01 16:02

为了明确责任，没有审批，尽量不要去动别人的记账

2024-08-01 16:0384428858

那我接手的数据不是很乱了
会计宝

2024-08-01 16:0384428858

好的，谢谢老师，好麻烦
会计宝
会计宝

andy老师2024-08-01 16:03

那就是你们领导签字
会计宝

andy老师2024-08-01 16:04

当然，这个是规范的处理，一些小的企业也有很多不在乎这些手续，财务直接就上手调整了

2024-08-01 16:0684428858

我们就是小公司，老板不在意财务
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andy老师2024-08-01 16:07

那就看你自己考虑了哈

2024-08-01 16:0884428858

好的。谢谢
会计宝
andy老师

andy老师2024-08-01 16:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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