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我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元，4月25日首付148833元后可以拿到机子使用，以后每个月25号付款32680元，分36期付款，每月付款后就开票，204年7月25日收到258833的增值税专票，会计分录应该怎么做

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2024/8/12 10:34:17

我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元，4月25日首付148833元后可以拿到机子使用，以后每个月25号付款32680元，分36期付款，每月付款后就开票，204年7月25日收到258833的增值税专票，会计分录应该怎么做

增值税税率13% 吗

你看下，发票税率

是的

一般情况下，增值税不需要暂估

那不暂估，我的应付款1473233元，怎么提现出来

我在5月计提了折旧

我认为，你们先不需要提现1473233，

折旧按照正常暂估

那发票到了，我要冲回吗

你这个里面有利息吗？

通常是有差额的利息的

没有利息

1473233/1.13=1303746.02 进项税1303746.02*0.13=169486.98 借 ：固定资产1303746.02 其他应收款-税费169486.98 dai：银行存款148833 长期应付款1473233-148833=1324400

以后期间付款 借：长期应付账款32680 dai：银行存款32680

开具的发票 借：进项税32680/1.13*0.13=3759.65 dai：其他应收款-税款3759.65

直接把发票附在这个税费的分录后面

之前的固定资产已经确认过了，不需要重复的处理了

好的，谢谢

开具的专票是258833的话 是进项税金额258833/1.13*0.13=29777.25

不客气，你后期就根据固定资产的金额正常的去计提折旧

嗯！知道了

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-08-12 10:3449848994

我公司在2024年4月签订合同购买挖掘机含税价1473233元，4月25日首付148833元后可以拿到机子使用，以后每个月25号付款32680元，分36期付款，每月付款后就开票，204年7月25日收到258833的增值税专票，会计分录应该怎么做
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颜老师2024-08-12 10:39

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颜老师2024-08-12 10:39

你看下，发票税率

2024-08-12 10:4149848994

是的
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2024-08-12 10:5749848994

会计宝
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2024-08-12 10:0449848994

会计宝
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颜老师2024-08-12 10:45

一般情况下，增值税不需要暂估

2024-08-12 10:4649848994

那不暂估，我的应付款1473233元，怎么提现出来
会计宝

2024-08-12 10:4749848994

我在5月计提了折旧
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颜老师2024-08-12 10:47

我认为，你们先不需要提现1473233，
会计宝

颜老师2024-08-12 10:47

折旧按照正常暂估

2024-08-12 10:4849848994

那发票到了，我要冲回吗
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李伟老师2024-08-12 11:00

你这个里面有利息吗？
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李伟老师2024-08-12 11:01

通常是有差额的利息的

2024-08-12 11:0149848994

没有利息
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李伟老师2024-08-12 11:05

1473233/1.13=1303746.02 进项税1303746.02*0.13=169486.98 借 ：固定资产1303746.02 其他应收款-税费169486.98 dai：银行存款148833 长期应付款1473233-148833=1324400
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李伟老师2024-08-12 11:05

以后期间付款 借：长期应付账款32680 dai：银行存款32680
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李伟老师2024-08-12 11:06

开具的发票 借：进项税32680/1.13*0.13=3759.65 dai：其他应收款-税款3759.65
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李伟老师2024-08-12 11:06

直接把发票附在这个税费的分录后面
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李伟老师2024-08-12 11:06

之前的固定资产已经确认过了，不需要重复的处理了

2024-08-12 11:0749848994

好的，谢谢
会计宝
会计宝

李伟老师2024-08-12 11:07

开具的专票是258833的话 是进项税金额258833/1.13*0.13=29777.25
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李伟老师2024-08-12 11:08

不客气，你后期就根据固定资产的金额正常的去计提折旧

2024-08-12 11:0849848994

嗯！知道了
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李伟老师

李伟老师2024-08-12 11:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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