企业收到一张融资租赁发票，40万，利息发票一张，如何做分录
2024/8/12 10:38:38
企业收到一张融资租赁发票，40万，利息发票一张，如何做分录
你们是承租人？
有使用新的租赁准则吗？
没有
我6月入账，使用的旧的
对，我们是承租人
然后我们这个发票就是一次性开出来了这40万
然后货款也是一次性40万结清了
但是每月都有一张利息发票
我怎么做分录
你需要把总体的资产的现值计入固定资产，需要支付的本利和计入长期应付款
差额计入未确认融资费用
后期收到利息的发票或者按期计提利息分摊
借：固定资产 进项税 未确认融资费用 dai：长期应付账款
这个分录对吧
都是总金额，不是根据每期开具发票确认的
不理解，未确认融资租赁费用，这个科目
发票就是40万，那税额是进项税，其他不就是固定资产
现在主要是每期收到利息发票，专票，我能不能抵扣
借:财务费用-营业外收入 dai:长期未确认融资租赁费用
未确认融资费用那个科目是利息总额
就相当于融资借款买设备，固定资产的入账价值是本金 未确认融资费用是利息 长期应付款是需要支付给人间的本利和
等于是利息包含在40万发票里面吗？
假如说利息6万，那就是说借固定资产353982.3 进项税额46017.7 未确认融资租赁费用6万 dai:长期应付款-公司名称46万
未确认融资租赁利息总和这个没有发票呀
只是每期给的利息发票
你们具体的业务是啥
融资租赁还是什么
这个设备的总金额是多少
需要支付多久的款项
总的支付下来需要支付多少
开票是怎么开具的？
付款是每期怎么支付
这里面涉及到的内容太多了，稍微偏差处理都是不一样的
只是根据你的发票也大概可以写个分录给你参考
发票我发给您了
合同写的总金额40万
不是新租赁准则的话 一般是做长期的应付账款 借：固定资产（本金部分）进项税 未确认融资费用（利息部分）dai：长期应付款 （未来需要支付的本利和） 银行存款（预付的款项）
融资租赁啊
那你的这个设备总的金额就是40万
支付多久款项
我是会计，好多得问老板
另外支付2035.96的利息？
那只是一期的
我上个月又收到一张1953.06
这块儿就是特别复杂，所以咨询专业的老师
承租人对融资租赁的会计处理 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产 未确认融资费用 dai：长期应付款——应付融资租赁款(最低租赁付款额) 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产(初始直接费用) dai：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 dai：银行存款 借：财务费用 dai：未确认融资费用
这个是处理的套路
支付款项的时候借：长期应付款——应付融资租赁款 dai：银行存款
收到利息发票和分摊利息的时候借：财务费用 dai：未确认融资费用
怎么没有进项税额
你最开始的确认固定资产的时候 全部没有开票： 借：固定资产——融资租入固定资产 未确认融资费用 其他应收款-进项税 dai：长期应付款——应付融资租赁款(最低租赁付款额)
老师，您先别关闭窗口，我问下老板，设备总金额多少，总共要还款多少，租赁年限，还有每期利息，每期还款，付款方式
后期确认进项税的时候 借：进项税 dai：其他应收款
上面和你说了，不同的情况处理都是不同的
这个只是通常的模版，让你参考
就是很麻烦，也很绕
你这个开具发票是40万和利息单独开具的？
下午吧，下午给你把分录写出来，这会我先去吃饭哈
设备40万，首付4万，dai款36万，利息24960，本+利就是389460 留购价100元， 每期还款16040（本+利）
第一期5.15号还款没有利息全是本金，利息从第2期一开始有发票
总共24期也就是24个月
等于资产原值本金和利息是分开开的
这样开是对的，因为不是有政策，利息发票不能抵扣嘛，所以应该就是分开开的
好的，等下我把分录写出来发你
谢谢老师，感谢感谢
借：固定资产353982.3 进项税46017.7 未确认融资费用24960 dai：银行存款40000 长期应付账款384960 借：长期应付款16040 dai：银行存款16040 借：财务费用2035.96 dai：未确认融资费用2035.96
银行存款我在三月份核对流水，已经做过凭证借:应付账款-公司名字 dai:银行存款 4万 了
利息发票是不是不能抵扣老师
属于dai款的话，取得的专票是不能抵扣进项税的
那你可以把这一笔的银行存款四万换成应付账款
好的，老师
好的，谢谢老师
那老师，假如说，不是一次性开进来的40万发票，而是后期每一期本金开一张发票，利息开一张发票，是不是按照您上午发的那几个分录套进去
老师，留购价不用考虑进去吗？
那到期之后是不是账上会显示多付款100
😂
考虑进去的话就把长期应付款和利息分别加100
你的表里面是放到利息那里了
资产就不要动了，和你的发票金额是一致的
表格里面24期就还完了
还完之后25行有个额外的留购价
因为怕到到期的时候，账不平，多出来100元，这个留购价放到哪个科目呀
给加到利息里面了
您发的图片我打不开，我自己算一下
加到利息里面，那就按照您新发我的分录做了，谢谢老师，感谢感谢
嗯嗯
利息是24960
我写分录的时候借：固定资产353982.3 进项税46017.7 未确认融资费用24960+100 dai：银行存款40000 长期应付账款384960+100 借：长期应付款16040 dai：银行存款16040 借：财务费用2035.96 dai：未确认融资费用2035.96
是吧
对
你之前不是提前做了应付账款的40000，这里把银行存款的40000换成应付账款
这样就可以了
后期你就每期支付的时候 借：长期应付账款16040 dai：银行存款
好的，谢谢老师
根据你的利息的表格进行摊销1953.06 1869.68等等
不客气
长期应付款-应付融资租赁款，我写了二级科目
可以
老师，新的融资租赁准则是那一类型呀
新租赁准则的话承租人要么是融资租赁，要么是简化处理
所以我符合融资租赁
也看你们用的什么准则
实操中也有很多中小企业还是根据以往的情况处理
我之前有融资租赁这种情况，是上个会计做一半，到期的时候，我接手，然后，留购价放入资产原值了
导致申报年度报表的时候，资产原值就刚好多出来100元
就改报表了，说差100问题不大
因为最开始做固定资产凭证没有算这100
我们用的2017企业会计准则
100元的金额很小，不用专门修改
当时因为不平，然后就去修改原值了
😭
所以折旧的原值，和实际的原值一直相差100
留购价发票和罚息发票可以抵扣吗，老师
留购价发票 可以
和dai款相关的利息不得抵扣进项税
同学，新的问题请重新提问
没有，我只是想说这种是不是和上午方式不一样
没有要问别的问题
上午那个利息发票，财务费用必须要录入二级科目
我是写利息，还是营业外支出啊，老师
利息
罚息做营业外支出
好的
