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之前的固定资产入管理费用了，现在审计查出来，要重新入固定资产，跨年度了，分录怎么处理

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2024/8/17 8:30:55

之前的固定资产入管理费用了，现在审计查出来，要重新入固定资产，跨年度了，分录怎么处理

首先要调账，公司采用的什么会计制度

小企业

借 固定资产 借 管理费用 负数，补计提固定资产的折旧，借 管理费用等 dai 累计折旧

所得税税前一次性扣除的，就相当于现在的累计折旧是原来的管理费用了吗，不涉及所得税了

如果享受了税前一次性扣除政策的话，需要调年报报表，因为享受优惠政策和正常累计折旧填报的地方不同。

报表的填报需要调一下，不考虑其他因素的话，不影响最后的所得税

在哪里调整年报报表？

这个表要填

那要重新申报所得税？

更正

更改申报表

哦哦，更正之后不会产生所得税的话，就没有滞纳金之类的吧

是的

只需要更正就行了吧，那个累计折旧是固定资产总额吗？固定资产不是年限平均吗？一次性折旧？

首先账上是按月计提折旧

税法上是可以享受税前一次性扣除

所以会形成税会差异，纳税调整

好的，那会计账上的管理费用就是上一年的累计折旧，会计账也要调整吧

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-08-17 08:3085195885

之前的固定资产入管理费用了，现在审计查出来，要重新入固定资产，跨年度了，分录怎么处理
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 08:33

首先要调账，公司采用的什么会计制度
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2024-08-17 08:3585195885

小企业
会计宝
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王苗苗老师2024-08-17 08:36

借 固定资产 借 管理费用 负数，补计提固定资产的折旧，借 管理费用等 dai 累计折旧

2024-08-17 08:4785195885

所得税税前一次性扣除的，就相当于现在的累计折旧是原来的管理费用了吗，不涉及所得税了
会计宝
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王苗苗老师2024-08-17 08:50

如果享受了税前一次性扣除政策的话，需要调年报报表，因为享受优惠政策和正常累计折旧填报的地方不同。
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 08:51

报表的填报需要调一下，不考虑其他因素的话，不影响最后的所得税

2024-08-17 08:5185195885

在哪里调整年报报表？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 08:55

会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 08:55

这个表要填

2024-08-17 09:0085195885

那要重新申报所得税？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 09:03

更正
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 09:03

更改申报表

2024-08-17 09:0685195885

哦哦，更正之后不会产生所得税的话，就没有滞纳金之类的吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 09:07

是的

2024-08-17 09:0785195885

只需要更正就行了吧，那个累计折旧是固定资产总额吗？固定资产不是年限平均吗？一次性折旧？
会计宝
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王苗苗老师2024-08-17 09:11

首先账上是按月计提折旧
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 09:12

税法上是可以享受税前一次性扣除
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 09:12

所以会形成税会差异，纳税调整

2024-08-17 09:1885195885

好的，那会计账上的管理费用就是上一年的累计折旧，会计账也要调整吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-08-17 09:19

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2024-08-17 09:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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