个人借款给公司，要计算利息吗，利息有规定上下限吗？账务要怎样处理

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2024/9/11 16:37:38

您好，这个需要算利息的

没有限额，双方协商好，在借款合同里面约定就成

你们取得利息发票记入到财务费用就可以

利息是自己约定？

对，一般参考同期银行dai款利率就成

是不是这样，如果个人借款给公司，公司这要取得个人代开的发票报销入账，计入财务费用

是的，代开利息发票，公司记入到财务费用里面

然后个人取得利息收入，个人就需要交20%的个税，以及代开发票的时候交1%的增值税

对，是的，需要交上面的税费

1、个人借款给公司，算利息这是自己约定计息利率这些，没有相关对此进行规定的。

2、公司方面取的借款，然后支付个人利息，个人需给公司代开发票，名目是什么?根据这个发票报销入财务费用里面

开票的时候开借款利息就成

没有规定，利息多少双方约定好即可

3、个人方，需要交按照利息收入交20%的个人所得税、和代开发票的1或者3的增值税

对，个税20%，增值税是1%

现在是有优惠，所以按照1%，我理解的有没有问题

没问题，因为增值税优惠税率所以是1%

有个问题，这些税款是要按年交一次吗

如果利息约定按月算的，那他们要按月这样操作？

就是你开票的时候缴纳，开多少，按照多少计算

个人的利息收入是不是可以按年计一次

对，那就是按月付款，按月开票

也就是税款缴纳，是根据约定的利息时间来算

缴纳税款是你开票之前缴纳的

比如我企业1月支付他们利息收入

他们是不是要在2月进行开票缴纳税款

还是当月就可以操作了

你支付前要拿到发票，而对方开发票需要缴纳税款才能开票

老师的意思是，比如我1月要支付他们1000利息，那么个人就根据利息收入先去代开利息发票，然后我拿到利息发票后进行付款？

个人计算了1%的增税，是不是同时会带出附加税

对，就是你说的这个意思

个人计算了1%的增税，是不是同时会带出附加税

对，税务会收款，计算出增值税附加税和个税多少的

附加税是不是也有起征点的，比如30万以内的，附加税中的教育费免掉

对，是的

个人也是30万以内免掉附加税中的教育费

我理解有没有问题？

个人的处理方式跟小规模的其实是差不多

没问题，只是不免征增值税

那是不是也可以理解成也享受减半征收

附加税

是的，可以这么理解

7%、3%、2%，3跟2在30万内会免掉，7是可以享受减半征收。

对的，是这样的

利息收入我记得是没有相关扣除项的吧，比如根据利率计算的利息有1000，那就直接拿1000*20%=200属于个税

那1000算增值税的时候，是不是1000/1.01*1%=9.9

是的，就是您上面这么算

算的增值税这里，算不算企业要承担的

如果把增值税换位成采购，增值税是价外税，那么个人支付的增值税，企业要支付吗

增值税企业不承担，个人承担

个人缴纳的税费和企业都没有关系

好的

嗯

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2024-09-11 16:37匿名提问

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