去年做了一笔预估入库,今年发票才回来,为专票,怎么做账呢

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2024/9/24 15:56:18

去年做了一笔预估入库,今年发票才回来,为专票,怎么做账呢

公司是一般纳税人吗,是用于应税项目吗

是的

原来的预估分录是什么

把原来预估入账的分录红冲掉

按照票做库存,今年库存金额会有变化

嗯,有变化就有变化吧

本来之前就是预估入账,数据不准确

现在取得发票了,把原来的预估分录红冲掉,然后根据发票再重新入账。

老师,那就是跨年对这个没有影响,正常按票走就行

该批库存有出售吗

去年已经出售了

那有影响,涉及到销售成本的调整

老师,是调去年的,还是按当下成本调整呢

可以在当期做调整

老师,应纳税所得额是不是有变化了了

嗯,调整的话可能会影响去年的企业所得税应纳税所得额的变化

如果调整后还是亏损的话,一般没什么变化

老师,如果没啥大变化,就不用调整纳税申报表,对吧

在实际工作中,如果金额变化不大,且假如调整后不影响去年的企业所得税应纳税所得额的话,可以不用调整纳税申报表。

好的,谢谢老师呀

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-09-24 15:5683393189

去年做了一笔预估入库,今年发票才回来,为专票,怎么做账呢
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 15:59

公司是一般纳税人吗,是用于应税项目吗
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2024-09-24 15:5983393189

是的
会计宝
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李可可2024-09-24 16:00

原来的预估分录是什么

2024-09-24 16:0483393189

会计宝
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:03

把原来预估入账的分录红冲掉

2024-09-24 16:0483393189

按照票做库存,今年库存金额会有变化
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:06

嗯,有变化就有变化吧
会计宝

李可可2024-09-24 16:06

本来之前就是预估入账,数据不准确
会计宝

李可可2024-09-24 16:07

现在取得发票了,把原来的预估分录红冲掉,然后根据发票再重新入账。

2024-09-24 16:1083393189

老师,那就是跨年对这个没有影响,正常按票走就行
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:11

该批库存有出售吗

2024-09-24 16:1183393189

去年已经出售了
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:12

那有影响,涉及到销售成本的调整

2024-09-24 16:1583393189

老师,是调去年的,还是按当下成本调整呢
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:16

可以在当期做调整

2024-09-24 16:1983393189

老师,应纳税所得额是不是有变化了了
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:21

嗯,调整的话可能会影响去年的企业所得税应纳税所得额的变化
会计宝

李可可2024-09-24 16:21

如果调整后还是亏损的话,一般没什么变化

2024-09-24 16:2583393189

老师,如果没啥大变化,就不用调整纳税申报表,对吧
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:31

在实际工作中,如果金额变化不大,且假如调整后不影响去年的企业所得税应纳税所得额的话,可以不用调整纳税申报表。

2024-09-24 16:3483393189

好的,谢谢老师呀
会计宝
会计宝

李可可2024-09-24 16:36

不客气
李可可

李可可2024-09-24 16:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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