建筑行业，原材料入账后，手动出库做账时，发料单盖了安全投入专用章该如何做会计分录

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2024/9/28 15:23:26

意思是原材料用到了安全投入项目吗

是的

原材料是一些雨靴，雨衣，工程照明灯之类的，盖了安措费的三角章

实际是用到了哪里

就是施工现场安全生产

嗯

是给别人提供建筑服务吗

差不多，就是修路之类的

那记到工程施工/合同履约成本科目

借合同履约成本-工程施工 dai 专项储备-使用？

dai 原材料

那要怎么入安全生产费呢

安全生产费是需要先计提

啊？

借:合同履约成本 dai：专项储备，等实际发生时，借专项储备 dai 原材料

有点晕。老师，那专项储备使用大于计提，该怎么算出还需要补计提多少呢

什么意思，实际使用的比计提的大

可以看专项储备的余额

如果余额在借方，就补计提

是在借方的

直接做账补计提借方余额数吗

是的

还是说要根据安全生产费计提表来计算呢

计提表上的数据怎么来的

就是这些然后带着既定公式

嗯

原来的安全生产费不是根据上面的计提的吗

我根据：工程施工结转+本期借方合同履约成本-已计提的安措费（账上的数），填入不含安全生产费实际发生的成本那个空格后

得出来的本期补计提还是负数

但是账上显示截止本期，安措费的使用数已经大于计提数了

我就感觉很奇怪

我根据：工程施工结转+本期借方合同履约成本-已计提的安措费（账上的数），填入不含安全生产费实际发生的成本那个空格后，上面的公式是什么意思

是我的同事给我的一个计算：不含安全生产费实际发生的成本的公式

哦，意思是项目成本里有安全生产费，减去安全生产费就是不含安全生产费的成本

是的

然后那个表格里有些是自带公式的，能确定不含安全生产费的成本填进去后差不多就能自动算出需要补计提的安措费

但我算出来就感觉很奇怪

表格里的公式对吗

是对的，用了很久，没改过

建议先按账上的补计提

好的，谢谢老师

不客气

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2024-09-28 15:23匿名提问

建筑行业，原材料入账后，手动出库做账时，发料单盖了安全投入专用章该如何做会计分录

王苗苗老师2024-09-28 15:30

意思是原材料用到了安全投入项目吗

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2024-09-28 15:35匿名提问

是的

2024-09-28 15:36匿名提问

原材料是一些雨靴，雨衣，工程照明灯之类的，盖了安措费的三角章

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