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新接手的账，以前公司有留底税，所以交税一直用留底税交的，那会计分录怎么做呢？

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2024/10/10 8:38:59

新接手的账，以前公司有留底税，所以交税一直用留底税交的，那会计分录怎么做呢？

留抵税是挂在那个科目上

一般进销项税额是结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目的，如果有留底，应交税费-应交增值税转出未交增值税有借方余额。如果后期销项结转的时候，会自动抵减，借方余额会减小

之前没有账，我是接手后新做的账

那之前的账需要做补录

好的那我现在抵扣之前的留底税的话怎么做会计分录呢

抵扣时一般没有账务处理

如果正常入账的话，数据会相互抵减

不用做账务处理吗

那我有个问题

是的，你先把所有的账补齐，然后进销项正常的结转

就是我公司留底有两万多，上个月销项一万三，没有进项税！我用留底抵税之后不做账务处理的话，资产负债表上的应交税费有一万三

这种怎么办

那是因为，之前的账没有补齐

尽快把之前的账补上

因为账务数据不全，有问题

老师我想问一下这个结转税费是不是只有当月的进项税大于销项才需要结转？

不是的，一般都需要结转

那我上月销项13000，没有进项，那这种怎么结转？

借 应交税费-应交增值税销项 13000 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 13000

那这个结转后，我这月报税用留底税抵扣的，就也不用做账务处理，什么都不用做了那

嗯

那像进项大于销项的话怎么结转呢

借 应交税费-应交增值税销项 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项

老师7月只有销项这样结转可以吗

销项没体现啊

这样可以吗

一般结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税 科目

这样吗

对

就这么结转就行了吗？然后我交税用的是留底税也不用做分录不用管吗

对

老师那我8月只有两次进项，没有销项，那怎么做分录呢？

进项做结转分录

借方做：应交税费—转出未交增值税 dai方做：应交税费—应交增值税进项

这样做吗

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费—应交增值税进项

这样吗

对

这个之后就也不用在做其他的分录了是吗

如果需要交增值税的话，需要计提分录，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

但是因为我每次都是留底税抵税的，是不是就不用计提了？

对

嗯嗯谢谢老师

不客气

那就是留底税用完后，我开始用进项税发票后，那是不是也不需要计提？

交税了计提，不交不计提

我今天用了4000的进项发票，交了一些税，这样需要计提？

因为这次要交14800的税，之前留底的只有14300了不够用，就用了一张税额4000的进项发票

要交增值税了，需要计提

那这个税是我10月份交的

是不是9月份计提 借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 4000 dai 应交税费-未交增值税4000

是这样做吗

虽然进项税用了税额4000的发票，但是我实际上只用了500的税

那计提是500还是4000呢

实际交多少增值税，就计提多少

那9月计提后，10月缴纳了需要做会计分录吗

缴纳了要做账啊

借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

但是缴纳了之后dai方做银行存款也不对吧，毕竟我没有用交税钱，是用进项税抵的

什么意识

意思

到底有没有实际交税

没有实际用现金交，用进项税抵的

那就不用计提

好的谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-10-10 08:3833097130

新接手的账，以前公司有留底税，所以交税一直用留底税交的，那会计分录怎么做呢？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 08:44

留抵税是挂在那个科目上
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会计宝

王苗苗老师2024-10-10 08:55

一般进销项税额是结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目的，如果有留底，应交税费-应交增值税转出未交增值税有借方余额。如果后期销项结转的时候，会自动抵减，借方余额会减小

2024-10-10 09:0133097130

之前没有账，我是接手后新做的账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 09:11

那之前的账需要做补录

2024-10-10 10:4233097130

好的那我现在抵扣之前的留底税的话怎么做会计分录呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:43

抵扣时一般没有账务处理
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:43

如果正常入账的话，数据会相互抵减

2024-10-10 10:4333097130

不用做账务处理吗
会计宝

2024-10-10 10:4433097130

那我有个问题
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:44

是的，你先把所有的账补齐，然后进销项正常的结转

2024-10-10 10:4633097130

就是我公司留底有两万多，上个月销项一万三，没有进项税！我用留底抵税之后不做账务处理的话，资产负债表上的应交税费有一万三
会计宝

2024-10-10 10:4633097130

这种怎么办
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:47

那是因为，之前的账没有补齐
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:48

尽快把之前的账补上
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:48

因为账务数据不全，有问题

2024-10-10 10:5333097130

老师我想问一下这个结转税费是不是只有当月的进项税大于销项才需要结转？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:53

不是的，一般都需要结转

2024-10-10 10:5433097130

那我上月销项13000，没有进项，那这种怎么结转？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 10:58

借 应交税费-应交增值税销项 13000 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 13000

2024-10-10 11:0133097130

那这个结转后，我这月报税用留底税抵扣的，就也不用做账务处理，什么都不用做了那
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 11:03

嗯

2024-10-10 11:0333097130

那像进项大于销项的话怎么结转呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 11:05

借 应交税费-应交增值税销项 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-应交增值税进项

2024-10-10 16:1433097130

会计宝
会计宝

2024-10-10 16:2333097130

老师7月只有销项这样结转可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 16:24

销项没体现啊

2024-10-10 16:1133097130

会计宝
会计宝

2024-10-10 16:2733097130

这样可以吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 16:31

一般结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税 科目

2024-10-10 16:0433097130

会计宝
会计宝

2024-10-10 16:4033097130

这样吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 16:45

对

2024-10-10 16:5633097130

就这么结转就行了吗？然后我交税用的是留底税也不用做分录不用管吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 16:56

对

2024-10-10 16:5833097130

老师那我8月只有两次进项，没有销项，那怎么做分录呢？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 16:58

进项做结转分录

2024-10-10 17:0033097130

借方做：应交税费—转出未交增值税 dai方做：应交税费—应交增值税进项
会计宝

2024-10-10 17:0033097130

这样做吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:04

借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费—应交增值税进项

2024-10-10 17:3333097130

会计宝
会计宝

2024-10-10 17:1333097130

这样吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:14

对

2024-10-10 17:1433097130

这个之后就也不用在做其他的分录了是吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:19

如果需要交增值税的话，需要计提分录，借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

2024-10-10 17:2133097130

但是因为我每次都是留底税抵税的，是不是就不用计提了？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:22

对

2024-10-10 17:2333097130

嗯嗯谢谢老师
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:23

不客气

2024-10-10 17:2333097130

那就是留底税用完后，我开始用进项税发票后，那是不是也不需要计提？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:24

交税了计提，不交不计提

2024-10-10 17:2833097130

我今天用了4000的进项发票，交了一些税，这样需要计提？
会计宝

2024-10-10 17:3033097130

因为这次要交14800的税，之前留底的只有14300了不够用，就用了一张税额4000的进项发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-10 17:35

要交增值税了，需要计提

2024-10-10 20:2233097130

那这个税是我10月份交的
会计宝

2024-10-10 20:2333097130

是不是9月份计提 借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 4000 dai 应交税费-未交增值税4000
会计宝

2024-10-10 20:2333097130

是这样做吗
会计宝

2024-10-10 20:2333097130

虽然进项税用了税额4000的发票，但是我实际上只用了500的税
会计宝

2024-10-10 20:2433097130

那计提是500还是4000呢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:30

实际交多少增值税，就计提多少

2024-10-11 08:4033097130

那9月计提后，10月缴纳了需要做会计分录吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:43

缴纳了要做账啊
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:44

借 应交税费-未交增值税 dai 银行存款

2024-10-11 08:4633097130

但是缴纳了之后dai方做银行存款也不对吧，毕竟我没有用交税钱，是用进项税抵的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:55

什么意识
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:56

意思
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:56

到底有没有实际交税
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 08:56

会计宝

2024-10-11 08:5933097130

没有实际用现金交，用进项税抵的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 09:01

那就不用计提

2024-10-11 09:0533097130

好的谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-10-11 09:09

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2024-10-11 09:10

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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