我们公司是物联网服务平台公司,主要就是结算平台的服务费,现在我们要地推做宣传我们的app,要买几万块钱的鸡蛋或者水果来送人,财务说我们公司不能要这种购买产品的发票,要了就代表我们是商贸公司,做买卖,和公司主营业务不符合,现在要花这钱出去,该怎么付,怎么入账呢

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2024/10/10 11:04:38

我们公司是物联网服务平台公司,主要就是结算平台的服务费,现在我们要地推做宣传我们的app,要买几万块钱的鸡蛋或者水果来送人,财务说我们公司不能要这种购买产品的发票,要了就代表我们是商贸公司,做买卖,和公司主营业务不符合,现在要花这钱出去,该怎么付,怎么入账呢

应该据实开进发票,做库存商品,推广赠送的时候做视同销售 借:销售费用dai:库存商品应交税费-应交增值税(销项税)

那个应交税费是什么意思呢,我们要交税吗

按规定外购物品赠送是要视同销售交税的

老师,我们是小规模纳税人,也要交税吗

要,可以减按1%

老师,这个借dai不平啊,库存商品买进来和卖出去金额多少呢

平的呀,销售费用金额🟰库存商品金额➕税金就可以了

买进来,假如借库存商品100,dai银行存款100,赠送出去 销售费用100,库存商品99,应交税费1

销售费用101

库存商品出去也是100

那账上面就有一个应交税费 怎么平呢,我在申报表上怎么填呢

交税借:应交税费 dai银行存款

我在申报表上没有看见怎么填交税呢

就平了 申报表填在第一行,如果月度收入不超10万,再在把月收入总额填在10行就行

第一行填你的开票金额➕视同销售金额

他和开票的收入一样申报,但是因为没开票所以2.3行填开票收入就不包括这个金额了

老师,我这个月没有开过发票,那么我这个送出去金额比如说20万我就填在第10行小微企业免税销售额20万,这个是不交税的,我的账务是应该借:应交税费,dai,营业外收入,这样吗

月度超10万要交税了

不超10万是你说的这样做

我这里填上去不交呢,月不超10万,季不超三十万

季度20万,没有超过30万,这个申报表也没有税额呢

季度不超30

是的,季度不超30不交

老师,你看我这个表,这个免税额,她自动弹出来的

对的,小规模3%

我之前说的1“%是另外一个减免政策”,你不超30的政策,减免是按3%算

好像填三十万都可以免

对的,超30就不免了

不超30减免

那我入账的那个税额是按1算还是3来算呢

还是按照对方开票给我的1个点来算呢

按照1或者3算都可以,按照哪个金额算,后续转多少到营业外收入就可以

好的杨老师,还有一个问题我没有明白,你刚刚说的买进东西,借库存商品100,dai银行存款100,这个100是我支付的钱,对方给我开的普票,是含税价100,我赠送出去,我的分录,dai:库存商品100,应交税费,这个税费金额是用100来✖️0.01或者0.03吗

是这样算的吗

是的

或者你可以按120算也行,有没有利润你说了算的 但是实际工作我们一般是直接按成本价做

好的 谢谢老师

不客气

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2024-10-10 11:04土豆

我们公司是物联网服务平台公司,主要就是结算平台的服务费,现在我们要地推做宣传我们的app,要买几万块钱的鸡蛋或者水果来送人,财务说我们公司不能要这种购买产品的发票,要了就代表我们是商贸公司,做买卖,和公司主营业务不符合,现在要花这钱出去,该怎么付,怎么入账呢
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杨老师.2024-10-10 11:11

应该据实开进发票,做库存商品,推广赠送的时候做视同销售 借:销售费用dai:库存商品应交税费-应交增值税(销项税)
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2024-10-10 11:21土豆

那个应交税费是什么意思呢,我们要交税吗
会计宝
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杨老师.2024-10-10 11:23

按规定外购物品赠送是要视同销售交税的

2024-10-10 11:43土豆

老师,我们是小规模纳税人,也要交税吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 11:49

要,可以减按1%

2024-10-10 12:01土豆

老师,这个借dai不平啊,库存商品买进来和卖出去金额多少呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:02

平的呀,销售费用金额🟰库存商品金额➕税金就可以了

2024-10-10 12:10土豆

买进来,假如借库存商品100,dai银行存款100,赠送出去 销售费用100,库存商品99,应交税费1
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:10

销售费用101
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:10

库存商品出去也是100

2024-10-10 12:12土豆

那账上面就有一个应交税费 怎么平呢,我在申报表上怎么填呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:13

交税借:应交税费 dai银行存款

2024-10-10 12:15土豆

我在申报表上没有看见怎么填交税呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:16

就平了 申报表填在第一行,如果月度收入不超10万,再在把月收入总额填在10行就行
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:17

第一行填你的开票金额➕视同销售金额
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:18

他和开票的收入一样申报,但是因为没开票所以2.3行填开票收入就不包括这个金额了

2024-10-10 12:56土豆

老师,我这个月没有开过发票,那么我这个送出去金额比如说20万我就填在第10行小微企业免税销售额20万,这个是不交税的,我的账务是应该借:应交税费,dai,营业外收入,这样吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:56

月度超10万要交税了
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:57

不超10万是你说的这样做

2024-10-10 12:57土豆

我这里填上去不交呢,月不超10万,季不超三十万
会计宝

2024-10-10 12:57土豆

季度20万,没有超过30万,这个申报表也没有税额呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:57

季度不超30
会计宝

杨老师.2024-10-10 12:58

是的,季度不超30不交

2024-10-10 12:08土豆

会计宝
会计宝

2024-10-10 12:59土豆

老师,你看我这个表,这个免税额,她自动弹出来的
会计宝
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杨老师.2024-10-10 13:00

对的,小规模3%
会计宝

杨老师.2024-10-10 13:01

我之前说的1“%是另外一个减免政策”,你不超30的政策,减免是按3%算

2024-10-10 13:32土豆

会计宝
会计宝

2024-10-10 13:39土豆

会计宝
会计宝

2024-10-10 13:02土豆

好像填三十万都可以免
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 13:03

对的,超30就不免了
会计宝

杨老师.2024-10-10 13:03

不超30减免

2024-10-10 13:04土豆

那我入账的那个税额是按1算还是3来算呢
会计宝

2024-10-10 13:05土豆

还是按照对方开票给我的1个点来算呢
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 13:08

按照1或者3算都可以,按照哪个金额算,后续转多少到营业外收入就可以

2024-10-10 13:18土豆

好的杨老师,还有一个问题我没有明白,你刚刚说的买进东西,借库存商品100,dai银行存款100,这个100是我支付的钱,对方给我开的普票,是含税价100,我赠送出去,我的分录,dai:库存商品100,应交税费,这个税费金额是用100来✖️0.01或者0.03吗
会计宝

2024-10-10 13:19土豆

是这样算的吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-10-10 13:20

是的
会计宝

杨老师.2024-10-10 13:21

或者你可以按120算也行,有没有利润你说了算的 但是实际工作我们一般是直接按成本价做

2024-10-10 13:23土豆

好的 谢谢老师
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杨老师.2024-10-10 13:24

不客气
杨老师.

杨老师.2024-10-10 13:25

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