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老师，公司股东撤资。由于公司亏损。所以退了一部分的投资成本。借实收资本，贷银行存款和资本公积-资本溢价。这样子分录对吗？如果对的话，资本公积资本溢价可以转增资本吗？

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2024/10/17 9:13:32

老师，公司股东撤资。由于公司亏损。所以退了一部分的投资成本。借实收资本，dai银行存款和资本公积-资本溢价。这样子分录对吗？如果对的话，资本公积资本溢价可以转增资本吗？

你实际退多少写多少

退多少写多少是什么意思老师。

借：实收资本    dai：利润分配—未分配利润          银行存款

他这个是2021年的时候做的分录，我现在2024年要调整吗？要怎么办？当时计入在资本公积资本溢价里面。

那么说的话，我们利润分配未分配利润不就是增加了，那也就是说所有者权益增加，会影响所得税吗？

你这个如果是记错账的话调整 直接把利润分配调整资本公积

都是所有者权益的内部变动

总体是不影响的

那么到年底的话就相当于利润分配未分配利润有余额，对不对？那是不是要提取盈余公积金？

可以不计提

实操中很多企业没有严格的去计提盈余公积

那那变动的数据就只是资产负债表里面的利润分配未分配利润那一栏是吗？

对，利润分配和资本公积变化

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-10-17 09:13匿名提问

老师，公司股东撤资。由于公司亏损。所以退了一部分的投资成本。借实收资本，dai银行存款和资本公积-资本溢价。这样子分录对吗？如果对的话，资本公积资本溢价可以转增资本吗？
会计宝

2024-10-17 09:32匿名提问

会计宝
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andy老师2024-10-17 09:27

你实际退多少写多少
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2024-10-17 09:34匿名提问

退多少写多少是什么意思老师。
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andy老师2024-10-17 09:38

借：实收资本    dai：利润分配—未分配利润          银行存款

2024-10-17 09:43匿名提问

他这个是2021年的时候做的分录，我现在2024年要调整吗？要怎么办？当时计入在资本公积资本溢价里面。
会计宝

2024-10-17 09:51匿名提问

那么说的话，我们利润分配未分配利润不就是增加了，那也就是说所有者权益增加，会影响所得税吗？
会计宝
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andy老师2024-10-17 09:53

你这个如果是记错账的话调整 直接把利润分配调整资本公积
会计宝

andy老师2024-10-17 09:53

都是所有者权益的内部变动
会计宝

andy老师2024-10-17 09:53

总体是不影响的

2024-10-17 09:57匿名提问

那么到年底的话就相当于利润分配未分配利润有余额，对不对？那是不是要提取盈余公积金？
会计宝
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andy老师2024-10-17 10:01

可以不计提
会计宝

andy老师2024-10-17 10:02

实操中很多企业没有严格的去计提盈余公积

2024-10-17 10:02匿名提问

那那变动的数据就只是资产负债表里面的利润分配未分配利润那一栏是吗？
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andy老师2024-10-17 10:13

对，利润分配和资本公积变化
andy老师

andy老师2024-10-17 10:14

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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