差额征收怎么处理帐

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2024/10/23 10:10:41

差额征收怎么处理帐

你们的业务是什么业务

1、确认派遣服务收入借:银行存款    dai:主营业务收入-派遣服务收入      dai:应交税费—简易计税 2、确认派遣服务成本借:主营业务成本-派遣服务成本    dai:应付职工薪酬-工资、社保等 3、取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)     dai:主营业务成本     4、申报税款借:应交税费—简易计税(缴纳)     dai:银行存款

如果你们是劳务派遣的业务的话,可以参考这个派遣的会计处理

是这样的,储藏室我们一直都是预收账款,现在对方给我开了70万的成本票,我们预收了112,现在要确认收入,如何把税降到最低会计处理

同学,你这个不是差额征收的业务?

那我正确的怎么处理呢

你们的实际业务是什么?

你们收款是你们的收入

如果这个房间是你们租进来的,你们支付的款项计入成本费用

对于企业所得税是根据所得计算缴纳企业所得税

增值税如果是一般纳税人的话一般就是销项税-进项税

你想增值税少缴一些,就多取得一些进项税

我们是小规模

70万是成本买储藏室,112万是卖出去的货款,我们入得库存商品

那你这都不是同一个业务

你现在降税是降增值税吗?

收到的112开没开发票

采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天

你们发出货物了没有

如果是一般 的货物,预收账款的增值税确认是发货当天。你们现在没有发货,不产生增值税的纳税义务,但是已经开具发票的话以开具发票的时间确认

销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。

这个是收入的确认方式

也就是说,在你没有开具发票的情况下,没有发出货物,不确认收入不确认增值税

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-10-23 10:1080516878

差额征收怎么处理帐
会计宝
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李伟老师2024-10-23 10:13

你们的业务是什么业务
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会计宝

李伟老师2024-10-23 10:32

1、确认派遣服务收入借:银行存款    dai:主营业务收入-派遣服务收入      dai:应交税费—简易计税 2、确认派遣服务成本借:主营业务成本-派遣服务成本    dai:应付职工薪酬-工资、社保等 3、取得相关工资、社保缴纳凭证时候扣税借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)     dai:主营业务成本     4、申报税款借:应交税费—简易计税(缴纳)     dai:银行存款
会计宝

李伟老师2024-10-23 10:32

如果你们是劳务派遣的业务的话,可以参考这个派遣的会计处理

2024-10-23 10:4980516878

是这样的,储藏室我们一直都是预收账款,现在对方给我开了70万的成本票,我们预收了112,现在要确认收入,如何把税降到最低会计处理
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-23 10:54

同学,你这个不是差额征收的业务?

2024-10-23 10:5680516878

那我正确的怎么处理呢
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-23 10:58

你们的实际业务是什么?
会计宝

李伟老师2024-10-23 10:58

你们收款是你们的收入
会计宝

李伟老师2024-10-23 10:59

如果这个房间是你们租进来的,你们支付的款项计入成本费用
会计宝

李伟老师2024-10-23 10:59

对于企业所得税是根据所得计算缴纳企业所得税
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:00

增值税如果是一般纳税人的话一般就是销项税-进项税
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:00

你想增值税少缴一些,就多取得一些进项税

2024-10-23 11:0380516878

我们是小规模
会计宝

2024-10-23 11:0380516878

70万是成本买储藏室,112万是卖出去的货款,我们入得库存商品
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:04

那你这都不是同一个业务
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:05

你现在降税是降增值税吗?
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:05

收到的112开没开发票
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:06

采取预收货款方式销售货物,为货物发出的当天,但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:06

你们发出货物了没有
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:07

如果是一般 的货物,预收账款的增值税确认是发货当天。你们现在没有发货,不产生增值税的纳税义务,但是已经开具发票的话以开具发票的时间确认
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:08

销售商品采取预收款方式的,在发出商品时确认收入。
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:08

这个是收入的确认方式
会计宝

李伟老师2024-10-23 11:08

也就是说,在你没有开具发票的情况下,没有发出货物,不确认收入不确认增值税
李伟老师

李伟老师2024-10-23 11:09

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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