2020/9/30 14:28:33
老师好,我们之前有一个公司是民办非企业的,另一个公司是小微企业的,然后国家出了个证策,民办非企业2到4月三险享受减半征收,小微企业2到6月份享受三险免费征收。然后领导有个操作,跟社保那边申请退回了民办非企业2到3月份的社保,然后将退回社保的人员、金额补交到小微企业那里,这样他就可以少交社保费了,但是这个账务要怎么处理呢?政策和当时做账的分录是图片里的情况
你好
小微企业单位部分是免交,不是全免。
民办非企业退回的社保,做相反分录冲销之前计提和缴纳的。后来在小微企业补交的当月补提和缴纳即可
老师,请问是这样吗?那个人部分的,其他应付,就这样当放了吗?
老师,个人部分社保,是第3第4部那样吗?管理费用我细分为工资和社保的了,所以就是那样把管理费用细分了
多缴的可以把原来多计提的负数冲掉
借:管理费用-社保 (负数)dai:应付职工薪酬-社保(公司部分负数)借:应付职工薪酬-社保(公司部分-负数)dai:银行存款-负数
老师,不是多缴的,2,3月份的社保,全部申请退回来了,然后放到另一个公司交,也是这样处理吗?
申请退回的就是原分录负数冲掉
不管是多缴还是退回,负数冲掉就可以
这个是申请退回的公司账务处理
老师公司部分的知道了,那个人部分的呢?我那样做对吗?相反分录,或者负数冲掉,我拍的图里面,第3.4步那里
个人部分是全退吗?
这样做的话,还得做人员变动,很麻烦,
省的钱多吗
收到退的个人部分的话,直接挂到借:银行存款 dai:其他应付款-员工
是全退了
因为代扣社保本来就是扣的员工的钱,和企业没有关系,这样做表示欠员工的钱
最上面说的是退公司部分,下面这个是退个人部分
那,老师,退回来后公司部分按照你的方法做分录,这样是可以了,个人部分的就一直放其他应付吗?这样后面要怎么处理哦?因为退回来后,员工也划到小微公司,在小微公司那里交了,那民办非这边个人的做账后dai放是其他应付,不管的话不就是不平了吗?这个要怎么办,我不知道了
举个例子,员工总工资10000,其中需要代扣个人社保1000,最终给员工发9000,现在退回了1000,等于是欠员工1000,记到其他应付款就可以
退给员工就好了
你把这些员工放到另外一个公司发工资才能缴纳社保,不能只让另外一个公司只缴社保不发工资啊
放到另一个公司交社保也发工资的
那老师,退回来员工的部分,我再做一笔借其他应付款,dai库存现金就可以了对吗?
那就把这个钱还给员工,然后另外一个公司再单独扣
好的老师,那还给员工的钱,按照我那样做分录可以吗?
你冲管理费用就是错的
借:其他应付款 dai:银行存款就可以
员工这部分退回来,实际没有交还员工的,也没有走银行,没有银行这笔账,只是换到另一个公司交上了
那你退到哪了,不可能凭空消失吧
这样可以吗
退回来是退到银行卡上啊,但是员工的那部分没有交给他们,直接在另一个公司把应该给他们的部分都交上了
退回来你要记账啊
那本来就是企业代替员工缴纳的社保,不属于你企业,这个不难理解吧?
这边把钱退给员工,然后那边造工资的时候扣掉就可以
你自己在好好想想吧,退回来的钱,你打到另外一个公司?你以什么名义打?不好处理吧?第二、这个公司收到钱,属于你公司的钱吗?不付出去,你怎么记账?
都是你们自己家公司,相当于是把员工自己需要交纳的社保退给员工,让员工到另外一家企业去缴纳就好了,
我没有说直接打到另一个公司啊
退回来我记账了啊
上面给你说了,退回来的钱不属于你公司,需要打给员工,你要不想打记到营业外收入,缴纳企业所得税
你做这个是什么意思?
不就是把退回的员工的钱付出去吗
dai:库存现金,现金减少,你这个现金去哪了
是啊,我不是问你对不对吗?因为退回来的员工部分的,没有以银行的形式再打给员工的,我其他应付不能一直挂账吧,那我用库存现金这样不可以吗?
不对啊
上面给你解释了,公司的钱出去都要有依据,你做个现金支付,支付的什么款?依据是什么?
同时给你解释了这笔钱是代替员工,代缴的社保,就算退回,这个钱最终也应该是退给员工,你不能说账上挂个其他应付款,就随便用库存现金冲掉
公司部分,你按照这个做:借:管理费用-社保 (公司部分负数)dai:应付职工薪酬-社保(公司部分负数)借:应付职工薪酬-社保(公司部分-负数)dai:银行存款-负数
个人部分:借:银行存款 (个人部分社保)dai:其他应付款-个人社保,退还给员工 借:其他应付款-个人社保 dai:银行存款
写分录都是次要的,你得弄清楚这个是什么业务,不能随便弄个库存现金去平账
可是退还给员工,并没有以银行存款的形式退,dai银行存款没问题吗?
你以什么支付方式给员工,就dai什么
是以现金形式退的,那直接dai库存现金对吗?然后你说要附依据,是写个付款申请单,证明是付给员工的,这样可以吗?之前没有写
需要写
还得员工签字
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