老师社保本来是当月扣款的，但现在1月的社保银行流水是在2月扣款，但12月的工资表又把1月员工社保的明细扣在12月的工资表了，那这样账务分录要怎么处理

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发放工资借：应付职工薪酬-工资 dai：银行存款/应交税费-个人所得税/应付职工薪酬-社保/公积金-个人承担缴纳社会保险、公积金借：应付职工薪酬-社保/公积金-单位承担/应付职工薪酬-社保/公积金-个人承担 dai：银行存款

与平常的社保扣缴是一样的处理

在做缴纳社保的分录是不是需要在1月份做一个计提，毕竟款是在2月扣的

属于1月份的社保，在受益期内按照权责发生制的规定计提

那是要怎么做呢

具体分录要怎么做

借：管理费用、销售费用/制造费用-社保/公积金 dai：应付职工薪酬-社保-单位承担/公积金

缴纳社会保险、公积金借：应付职工薪酬-社保/公积金-单位承担/应付职工薪酬-社保/公积金-个人承担 dai：银行存款那这一步就在2月去做是吗

是的

好的谢谢老师

老师再请教你个问题:新办室的装修费用有几十万可以一笔进费用吗

如果相对于来说，这个装修费用的金额较大，建议计入长期待摊费用，分期摊销

如果不大，可以一次计入费用

好的，谢谢老师

不客气

补充：个人承担社保通过往来科目核算

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与平常的社保扣缴是一样的处理

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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