背景是这样的:AB两家公司共同负责一票货物的处理,但是那批货物由于操作不当有破损,客户索要赔偿,经AB双方达成协议,两家公司每家各赔偿4750元给客户,合计9500元。AB两家公司也有业务往来,A先垫付了9500元,B公司要求通过冲减给A公司的应收来抵掉这4750元。 疑问在于,A公司如何做账? 一开始是A公司的员工全款垫付,所以A财务分录是记的: 借营业外支出9500 贷银行存款9500 然后后续做账要冲减4750: 借:? 贷营业外支出4750 求老师解答该怎么处理这笔分录

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2024/6/20 10:19:43

背景是这样的:AB两家公司共同负责一票货物的处理,但是那批货物由于操作不当有破损,客户索要赔偿,经AB双方达成协议,两家公司每家各赔偿4750元给客户,合计9500元。AB两家公司也有业务往来,A先垫付了9500元,B公司要求通过冲减给A公司的应收来抵掉这4750元。 疑问在于,A公司如何做账? 一开始是A公司的员工全款垫付,所以A财务分录是记的: 借营业外支出9500 dai银行存款9500 然后后续做账要冲减4750: 借:? dai营业外支出4750 求老师解答该怎么处理这笔分录

意思是赔偿,A先帮B垫付了

对,然后b想要直接冲减收A的账款

AB有业务往来

那一开始A全部支付时,分录应该是借 营业外支出 4750 其他应收款-B 4750 dai 银行存款 9500

A是员工垫付的 后续A又报销给员工

嗯嗯

报销时直接按上面的入账

其他应收款

但是b想直接减掉收A的账款

在A的角度就变成减少了应付账款

所以这点有疑问

借 应付账款-B 4750 dai 其他应收款-B 4750

但是在报表中如何体现呢,在表中计入应付账款的金额是赔偿前的金额还是赔偿后的金额。

我现在就是报表不平

我是拿赔偿后的金额计入的利润表,4750计入营业外支出

跟资产负债表就不平,差了4750

那个科目不平

跟科目余额表核对一下

那我先自己理理吧,谢谢

好的

资产负债你表上,如果已经抵消账款的话,应付账款的期末余额是赔偿后的金额

利润表上呢

利润表上本业务营业外支出是4750

营业成本的应付B公司

是扣前还是扣后

扣前就平了

应付B公司不是已经扣除了么,应付减少

那一开始A全部支付时,分录应该是借 营业外支出 4750 其他应收款-B 4750 dai 银行存款 9500,抵消时,借 应付账款-B 4750 dai 其他应收款-B 4750

你看两个分录合起来,负债和损益减少9500,资产减少9500,怎么会不平呢

是单机版财务软件么,有没有过账啊

我大概知道了,因为我员工报销记得是营业外支出9500

哦哦

那应该就没错了,我去修改一下,谢谢老师

好的,不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-06-20 10:1935356763

背景是这样的:AB两家公司共同负责一票货物的处理,但是那批货物由于操作不当有破损,客户索要赔偿,经AB双方达成协议,两家公司每家各赔偿4750元给客户,合计9500元。AB两家公司也有业务往来,A先垫付了9500元,B公司要求通过冲减给A公司的应收来抵掉这4750元。 疑问在于,A公司如何做账? 一开始是A公司的员工全款垫付,所以A财务分录是记的: 借营业外支出9500 dai银行存款9500 然后后续做账要冲减4750: 借:? dai营业外支出4750 求老师解答该怎么处理这笔分录
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李可可2024-06-20 10:26

意思是赔偿,A先帮B垫付了
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2024-06-20 10:2835356763

对,然后b想要直接冲减收A的账款
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2024-06-20 10:2835356763

AB有业务往来
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李可可2024-06-20 10:28

那一开始A全部支付时,分录应该是借 营业外支出 4750 其他应收款-B 4750 dai 银行存款 9500

2024-06-20 10:2935356763

A是员工垫付的 后续A又报销给员工
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李可可2024-06-20 10:29

嗯嗯
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李可可2024-06-20 10:30

报销时直接按上面的入账

2024-06-20 10:3035356763

其他应收款
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2024-06-20 10:3135356763

但是b想直接减掉收A的账款
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2024-06-20 10:3135356763

在A的角度就变成减少了应付账款
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2024-06-20 10:3135356763

所以这点有疑问
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李可可2024-06-20 10:32

借 应付账款-B 4750 dai 其他应收款-B 4750

2024-06-20 10:3335356763

但是在报表中如何体现呢,在表中计入应付账款的金额是赔偿前的金额还是赔偿后的金额。
会计宝

2024-06-20 10:3335356763

我现在就是报表不平
会计宝

2024-06-20 10:3335356763

我是拿赔偿后的金额计入的利润表,4750计入营业外支出
会计宝

2024-06-20 10:3435356763

跟资产负债表就不平,差了4750
会计宝
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李可可2024-06-20 10:34

那个科目不平
会计宝

李可可2024-06-20 10:34

跟科目余额表核对一下

2024-06-20 10:4035356763

那我先自己理理吧,谢谢
会计宝
会计宝

李可可2024-06-20 10:40

好的
会计宝

李可可2024-06-20 10:41

资产负债你表上,如果已经抵消账款的话,应付账款的期末余额是赔偿后的金额

2024-06-20 10:4235356763

利润表上呢
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李可可2024-06-20 10:44

利润表上本业务营业外支出是4750

2024-06-20 10:4535356763

营业成本的应付B公司
会计宝

2024-06-20 10:4535356763

是扣前还是扣后
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2024-06-20 10:4535356763

扣前就平了
会计宝
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李可可2024-06-20 10:49

应付B公司不是已经扣除了么,应付减少
会计宝

李可可2024-06-20 10:50

那一开始A全部支付时,分录应该是借 营业外支出 4750 其他应收款-B 4750 dai 银行存款 9500,抵消时,借 应付账款-B 4750 dai 其他应收款-B 4750
会计宝

李可可2024-06-20 10:51

你看两个分录合起来,负债和损益减少9500,资产减少9500,怎么会不平呢
会计宝

李可可2024-06-20 10:51

是单机版财务软件么,有没有过账啊

2024-06-20 10:5135356763

我大概知道了,因为我员工报销记得是营业外支出9500
会计宝
会计宝

李可可2024-06-20 10:52

哦哦

2024-06-20 10:5235356763

那应该就没错了,我去修改一下,谢谢老师
会计宝
会计宝

李可可2024-06-20 10:55

好的,不客气
李可可

李可可2024-06-20 10:56

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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