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请问老师，公司有抵货款的白酒一批，如果对外销售的话可以抵进项是吗？如果做业务招待，可以抵进项那怎么吗？

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2024/10/25 11:32:30

请问老师，公司有抵货款的白酒一批，如果对外销售的话可以抵进项是吗？如果做业务招待，可以抵进项那怎么吗？

正常的采购销售是可以抵扣的

但是如果是做招待费是不可以抵扣进项税的

做会议费可以抵扣吗？

酒做会议费吗？

如果不是销售的还是别抵扣进项税了

就是公司开经销商大会时使用可否？

那是为了销售

也属于招待之类的支出了

除了对外销售，还有什么模式可以抵扣的呢？

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 一、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 二、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 三、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 四、非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 五、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 六、购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 七、财政部和国家税务总局规定的其他情形。

这个是不得抵扣的情况，除了不得抵扣的情况之外，别的都可以抵扣

业务招待费不能抵扣是属于哪个情形呢？

交际应酬

属于公司交际应酬不行么？

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

不能抵扣进项税

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-10-25 11:3298283430

请问老师，公司有抵货款的白酒一批，如果对外销售的话可以抵进项是吗？如果做业务招待，可以抵进项那怎么吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-25 11:36

正常的采购销售是可以抵扣的
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会计宝

李伟老师2024-10-25 11:36

但是如果是做招待费是不可以抵扣进项税的

2024-10-25 12:1298283430

做会议费可以抵扣吗？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-25 13:31

酒做会议费吗？
会计宝

李伟老师2024-10-25 13:32

如果不是销售的还是别抵扣进项税了

2024-10-25 14:3198283430

就是公司开经销商大会时使用可否？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-25 14:46

那是为了销售
会计宝

李伟老师2024-10-25 14:46

也属于招待之类的支出了

2024-10-25 15:0498283430

除了对外销售，还有什么模式可以抵扣的呢？
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-25 15:06

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 一、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 二、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 三、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 四、非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 五、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 六、购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 七、财政部和国家税务总局规定的其他情形。
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李伟老师2024-10-25 15:06

这个是不得抵扣的情况，除了不得抵扣的情况之外，别的都可以抵扣

2024-10-25 17:5798283430

业务招待费不能抵扣是属于哪个情形呢？
会计宝
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李伟老师2024-10-26 08:29

交际应酬

2024-10-27 22:2498283430

属于公司交际应酬不行么？
会计宝
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李伟老师2024-10-28 08:31

纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
会计宝

李伟老师2024-10-28 08:31

不能抵扣进项税
李伟老师

李伟老师2024-10-28 08:32

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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