2025/1/1 22:41:03
老师你好，我们有一项电商销售业务，有一个微信小店平台的店铺，现在24年12月结束了，需要统计月度销售数据确认收入，微信平台和其他平台有个不一样的地方就是，一般的平台在消费者确认收货后，商品的货款就会进入商家的资金账户里成为可提现余额，但是微信平台上，如果一个消费者点了确认收货，这个款项仍旧是冻结的，要在确认收货并且不发起售后申请的情况下，七天后才会由冻结金额转变为可提现余额，所以平台后台会有两种表格，一种是资金流水账单，一种是订单流水账单，而我查看商家的账户总资产里，可提现余额很少大部分都显示是待结算状态无法提现，并且这个待结算状态的金额是实时变动还会不增反减的，所以想询问一下收入的确认依据
同学你好，如果申请售后了，款项是会退回用户是吗
是的会退回给用户 这个显示待结算状态的款项里的资金 如果申请了售后就会退回给用户不会解冻结算给商家成为可提现余额
你们可以预估一个退货率，按照售后退回确认收入
按照订单金额确认应收，预计退货的部分确认为预计负债
老师你的意思是把待结算金额➕可提现金额加总出一个合计数，然后测算一个退货率，用那个合计数乘以（1-退货率）得出的数据确认为收入吗
就是只要产生交易的总金额＊（1-退货率）
从收入的概念定义层面来看，我可以只确认可提现金额那部分作为24年12月的收入吗？然后老师我想请问一下，因为涉及到一个跨年的时间节点，是不是24年所有可能可以确认为收入的数据都不能延迟一个月确认收入，必须都要暂估确认收入和成本到24年12月呀？
确认收入和你是否提现没有关系的，归属于24年的收入就是需要暂估的哈
好的老师我明白了，就好像微信平台虽然那部分待结算的金额我无法提现，但是它确实是发生了销售订单产生了收入数据的部分，只是暂时地作为了其他货币资金存在于某一个中转账户里，所以从收入确认的条件来说我就是应该要确认为收入的，可以这样理解吗老师？然后如果24年暂估的收入不完全准确，在25年1月我需要做的账务处理是红冲24年暂估的那张凭证然后重新录入一张正确金额的凭证吗？
1.你的理解没有问题
2.25年红冲然后按照正确金额做账就可以了
好的谢谢老师，还想请问一下，在网络电商销售业务中，因为商品的品质或者漏单或者发错货或者发货超时等原因罚款3元，5元直接罚款赔付给消费者的这种款项的支出，是否可以直接和订单退款是一个性质，可以直接冲减订单销售结算的收入？
这种不是因为企业正常营业产生的支出，计入营业外支出哈
直接全部计入营业外支出就好不用冲减收入的金额，做账的时候直接 借：营业外支出 dai：其他货币资金就好了是吗老师，如果这些支出有的部分能收到平台开来的发票，是不是应该计入销售费用处理呀？
如果可以开票，可以计入费用哈
好的老师，但是这些支出能否开票在当月都无法确定，这些电商平台的账单都要在次月的20号以后才能出具出来，我们才能知道有哪些可以申请到发票。这种情况下如果我们在当月的账务处理中先计入了营业外支出，在下个月收到发票后可以从营业外支出转回，再计入费用吗？相关的账务处理分录应该怎么写呀老师？
营业外支出负数，费用正数就可以了
好嘞直接负数红冲上月计入营业外支出的这笔凭证，然后重新计入费用做一张凭证就好了对吗老师？
对的
我了解了，非常感谢老师的回答。老师 在24年没有收到发票的达人佣金支出我们之前都是暂时挂账在其他应付款这个科目的账上，在收到发票后我们才转入销售费用，如果在24年结束后这些支出仍未收到发票，我们应该做怎样的账务处理比较好呀？还是一直挂在过渡科目上吗？
按照实际归属暂估费用，所得税汇算前收到发票就行
有的达人佣金达人就是不愿意开给我们，如果在今年5.31汇算清缴前还是收不到发票，我们是不是应该做纳税调增处理呀老师
是的
好的 老师如果之前年度的前任会计汇算清缴申报里折旧的数据填错了数字，我想要纠正他的错误是不是只能去大厅找工作人员然后在大厅修改，没办法在税局直接修改呀
对
好嘞谢谢老师你的耐心答复 我的疑问目前都得到了解答 感谢🙏🏻
