公司为一般纳税人,一台使用过的固定资产(吊车)卖掉,在二手车交易市场开了发票出去,二手车发票上没有税额,请问怎么入账?二手车出售不需要缴纳增值税了吗?

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2024/10/28 9:02:47

公司为一般纳税人,一台使用过的固定资产(吊车)卖掉,在二手车交易市场开了发票出去,二手车发票上没有税额,请问怎么入账?二手车出售不需要缴纳增值税了吗?

你们的销售额是多少?

旧车出售需要申报纳税的

这个二手车发票是办理过户用的,你们没有开具销售发票,可以根据实际的销售额在增值税的申报表未开票收入那里自动申报增值税

做固定资产的清理处理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 收到的价款 借:银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税)

固定资产清理的差额转入资产处置损益或者是营业外收支

意思是还是要按正常把销项税额剥离出来

那对方也可以把进账自己剥离去手动填列进账税额吗

二手车销售统一发票,主要用于二手车过户,也可以作为企业所得税税前扣除凭证,但是不能作为增值税进项税额抵扣凭证。

他们记账的时候可以当做普票使用进行税前扣除

那我这边申报是填了不开票收入,交了销账税额,对方可以就我这个销账税额填进账税额吗?

不可以

为什么我填不开票收入销项交了,他进账不能抵扣呢。?

因为你没开发票

他们抵扣进项税有条件

如果企业需要抵扣进项税额,必须要求销售方开具增值税专用发票。

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-10-28 09:02匿名提问

公司为一般纳税人,一台使用过的固定资产(吊车)卖掉,在二手车交易市场开了发票出去,二手车发票上没有税额,请问怎么入账?二手车出售不需要缴纳增值税了吗?
会计宝

2024-10-28 09:47匿名提问

会计宝
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李伟老师2024-10-28 09:09

你们的销售额是多少?
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李伟老师2024-10-28 09:09

旧车出售需要申报纳税的
会计宝

李伟老师2024-10-28 09:17

这个二手车发票是办理过户用的,你们没有开具销售发票,可以根据实际的销售额在增值税的申报表未开票收入那里自动申报增值税
会计宝

李伟老师2024-10-28 09:18

做固定资产的清理处理 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 收到的价款 借:银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费-应交增值税(销项税)
会计宝

李伟老师2024-10-28 09:18

固定资产清理的差额转入资产处置损益或者是营业外收支

2024-10-28 11:21匿名提问

意思是还是要按正常把销项税额剥离出来
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李伟老师2024-10-28 11:21

2024-10-28 11:25匿名提问

那对方也可以把进账自己剥离去手动填列进账税额吗
会计宝
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李伟老师2024-10-28 11:26

二手车销售统一发票,主要用于二手车过户,也可以作为企业所得税税前扣除凭证,但是不能作为增值税进项税额抵扣凭证。
会计宝

李伟老师2024-10-28 11:27

他们记账的时候可以当做普票使用进行税前扣除

2024-10-28 11:28匿名提问

那我这边申报是填了不开票收入,交了销账税额,对方可以就我这个销账税额填进账税额吗?
会计宝
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李伟老师2024-10-28 11:28

不可以

2024-10-28 11:28匿名提问

为什么我填不开票收入销项交了,他进账不能抵扣呢。?
会计宝
会计宝

李伟老师2024-10-28 11:30

因为你没开发票
会计宝

李伟老师2024-10-28 11:30

他们抵扣进项税有条件
会计宝

李伟老师2024-10-28 11:30

如果企业需要抵扣进项税额,必须要求销售方开具增值税专用发票。
李伟老师

李伟老师2024-10-28 11:31

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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