退税实际到手的点数如何算

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2024/11/5 20:42:45

退税实际到手的点数如何算

你的具体问题是是?

出口退到手的税,如何算出来是11.5

你们是出口退税还是外贸的退税

出口退税

但是是委托给了外贸公司退税

生产企业出口货物劳务增值税免抵退税,依下列公式计算:   1.当期应纳税额的计算   当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)   当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额   当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率)

2.当期免抵退税额的计算   当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额   当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率3.当期应退税额和免抵税额的计算   (1)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则   当期应退税额=当期期末留抵税额   当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额   (2)当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则   当期应退税额=当期免抵退税额   当期免抵税额=0   当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。

某生产型出口企业(一般纳税人)本月出口业务离岸价(已换算成人民币)200万,内销不含税销售额100万,本月购进原材料进项税额26万,上月留抵税额3万,计算本月应退税额。(出口商品退税率和征税率均为13%)  第一步:不得免征和抵扣的税额=离岸价×(征税率—退税率)=200×(13%—13%)=0  第二步:应纳税额=销项-进项+进项税额转出-上期留抵=100×13%-26+0-3=-16  第三步:免抵退税额=离岸价×退税率=200×13%=26  第四步:应退税额(应纳税额和免抵退税额比较孰低) |-16| <26 ,应退税额16万元  第五步:免抵税额=免抵退税额-应退税额=26-16=10

可以参考这个例子计算生产企业的出口退税的金额

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-11-05 20:42匿名提问

退税实际到手的点数如何算
会计宝

2024-11-05 20:45匿名提问

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andy老师2024-11-06 08:36

你的具体问题是是?
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2024-11-06 09:31匿名提问

出口退到手的税,如何算出来是11.5
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andy老师2024-11-06 09:32

你们是出口退税还是外贸的退税

2024-11-06 09:33匿名提问

出口退税
会计宝

2024-11-06 09:33匿名提问

但是是委托给了外贸公司退税
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andy老师2024-11-06 09:35

生产企业出口货物劳务增值税免抵退税,依下列公式计算:   1.当期应纳税额的计算   当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)   当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额   当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率)
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andy老师2024-11-06 09:36

2.当期免抵退税额的计算   当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额   当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率3.当期应退税额和免抵税额的计算   (1)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额,则   当期应退税额=当期期末留抵税额   当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额   (2)当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则   当期应退税额=当期免抵退税额   当期免抵税额=0   当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。
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andy老师2024-11-06 09:36

某生产型出口企业(一般纳税人)本月出口业务离岸价(已换算成人民币)200万,内销不含税销售额100万,本月购进原材料进项税额26万,上月留抵税额3万,计算本月应退税额。(出口商品退税率和征税率均为13%)  第一步:不得免征和抵扣的税额=离岸价×(征税率—退税率)=200×(13%—13%)=0  第二步:应纳税额=销项-进项+进项税额转出-上期留抵=100×13%-26+0-3=-16  第三步:免抵退税额=离岸价×退税率=200×13%=26  第四步:应退税额(应纳税额和免抵退税额比较孰低) |-16| <26 ,应退税额16万元  第五步:免抵税额=免抵退税额-应退税额=26-16=10
会计宝

andy老师2024-11-06 09:36

可以参考这个例子计算生产企业的出口退税的金额
andy老师

andy老师2024-11-06 09:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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