请问增值税需要计提吗

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2024/11/6 14:57:43

请问增值税需要计提吗

你们是小规模还是一般纳税人

一般纳税人

这个月销项有18149.51;进项是12836.27+留底税额600+

682.26

借:销项税18149.51 dai:进项税12836.27 转出未交增值税5313.24

借:转出未交增值税5313.24 dai:应交税费-未交增值税5313.24

这是计提的分录吗

下个月缴纳增值税的时候 借:应交税费-未交增值税5313.24-682.26=4630.98dai:银行存款4630.98

结转的分录

留底的682.26不用做到分录里是吗

留抵的话上个月结转的时候已经体现在未交增值税借方余额那里了

那这个月计提未交增值税是5313.24,下个月冲5313.24-682.26?这一步有点看不懂

就是你需要实际缴纳的增值税税款

你缴纳税款的时候借:未交增值税 dai:银行存款

账就平了

银行存款是扣4630.98,那分录是不是借:应交税费-未交增值税5313.24 dai:应交税费-未交增值税682.26 银行存款 4630.98

这样对吗,这样借dai才平

不用,

直接按照给你写的分录就可以

借:应交税费-未交增值税5313.24 dai:应交税费-未交增值税682.26 银行存款 4630.98 回复:你这个借dai都一样直接抵消了

为什么我账上的留底税额跟报表的不一样

那你要看之前的账务有没有处理错误

好的

老师,那这个未交增值税的科目实在平不了怎么办

这个需要你先找原因,找到原因之后在做调整

之前的账不是我做的,找起来太麻烦了

对了,老师,那附加税要计提吗

需要

是计提增值税部分的附加税吧

地方教育附加2%;教育费附加3%;城市维护建设税7%

市区的城建税是7%

好的,老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-11-06 14:57🦋红

请问增值税需要计提吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:01

你们是小规模还是一般纳税人
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2024-11-06 15:01🦋红

一般纳税人
会计宝

2024-11-06 15:02🦋红

这个月销项有18149.51;进项是12836.27+留底税额600+
会计宝

2024-11-06 15:03🦋红

682.26
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:03

借:销项税18149.51 dai:进项税12836.27 转出未交增值税5313.24
会计宝

andy老师2024-11-06 15:04

借:转出未交增值税5313.24 dai:应交税费-未交增值税5313.24

2024-11-06 15:04🦋红

这是计提的分录吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:05

下个月缴纳增值税的时候 借:应交税费-未交增值税5313.24-682.26=4630.98dai:银行存款4630.98
会计宝

andy老师2024-11-06 15:05

结转的分录

2024-11-06 15:06🦋红

留底的682.26不用做到分录里是吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:07

留抵的话上个月结转的时候已经体现在未交增值税借方余额那里了

2024-11-06 15:09🦋红

那这个月计提未交增值税是5313.24,下个月冲5313.24-682.26?这一步有点看不懂
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:14

就是你需要实际缴纳的增值税税款
会计宝

andy老师2024-11-06 15:14

你缴纳税款的时候借:未交增值税 dai:银行存款
会计宝

andy老师2024-11-06 15:14

账就平了

2024-11-06 15:18🦋红

银行存款是扣4630.98,那分录是不是借:应交税费-未交增值税5313.24 dai:应交税费-未交增值税682.26 银行存款 4630.98
会计宝

2024-11-06 15:18🦋红

这样对吗,这样借dai才平
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:19

不用,
会计宝

andy老师2024-11-06 15:19

直接按照给你写的分录就可以
会计宝

andy老师2024-11-06 15:19

借:应交税费-未交增值税5313.24 dai:应交税费-未交增值税682.26 银行存款 4630.98 回复:你这个借dai都一样直接抵消了

2024-11-06 15:20🦋红

为什么我账上的留底税额跟报表的不一样
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:25

那你要看之前的账务有没有处理错误

2024-11-06 15:26🦋红

好的
会计宝

2024-11-06 15:33🦋红

老师,那这个未交增值税的科目实在平不了怎么办
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 15:40

这个需要你先找原因,找到原因之后在做调整

2024-11-06 15:51🦋红

之前的账不是我做的,找起来太麻烦了
会计宝

2024-11-06 15:54🦋红

对了,老师,那附加税要计提吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 16:01

需要

2024-11-06 16:02🦋红

是计提增值税部分的附加税吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 16:02

2024-11-06 16:04🦋红

地方教育附加2%;教育费附加3%;城市维护建设税7%
会计宝
会计宝

andy老师2024-11-06 16:11

会计宝

andy老师2024-11-06 16:11

市区的城建税是7%

2024-11-06 16:11🦋红

好的,老师
会计宝
andy老师

andy老师2024-11-06 16:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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