我是代理记账，到9月为止，我们的利润是122万多，客户是小型微利企业，客户问我到年底要交多少企业所得税

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2024/11/11 11:18:26

有以前年度未弥补的亏损吗

之前季度有预缴税额吗

小型微利企业，企业所得税优惠后的实际税率是5%

这是2023年度的汇算

2023年有200多万的待弥补亏损，今年第二季度预缴时用掉了50万

嗯，企业所得税是看年度累计数据

到9月为止，我们的利润是122万多，第三季度应该也是有弥补亏损吧

第三季度没收入，不用交企业所得税

客户问我到年底要交多少企业所得税，需要预估一下第四季度大概有多少收入，有多少的成本费用

我2023年有200万的待弥补亏损，2季度用掉了50万，那就是还剩150万的待弥补亏损呗？那我截止到9月份的利润总额是122万，122万小于150万，不用交企业所得税，对吧？

我第四季度确定没收入了

我2023年有200万的待弥补亏损，2季度用掉了50万，那就是还剩150万的待弥补亏损呗？不是这样算的

截止到9月份的利润总额是不是包含2季度的

是啊

利润小于以前年度未弥补的亏损的话，第四季度确定没收入了，年底不用交企业所得税

那您就别说我的对不对了，反正我第四季度没收入了，那我年底交的税是怎么算的？

年底不用交企业所得税

怎么算的？

是我刚才那样算的吗

是122万小于220多万的待弥补亏损

那我第二季度用掉的这50万跟年底的弥补亏损没关系，是吧？

企业所得税是看年度累计数据

比如到年底利润总额累计是122万多，弥补以前年度亏损122万多

比如到年底，利润总额还是122万，我去年的汇算清缴表的右下角待弥补亏损是224万，因为122＜224，所以年底不用交企业所得税，是吗？

对吗？可可老师？

对的

那我第二季度预缴企业所得税申报的时候本来是该交税了，结果用掉了这里的50多万，那这50多万对于后期有影响吗？

我把那50多万，填在了预缴所得税申报表的弥补以前年度亏损那行里，所以本来如果不填这行的话就该预缴所得税款了，但是填了就不用缴了，那我这填的50多万是在后期减少了哪里的数呀？

那我第二季度预缴企业所得税申报的时候本来是该交税了，结果用掉了这里的50多万，那这50多万对于后期有影响吗？一般没有影响

就是说，我这张表的最右下角22万多的待弥补，在预缴时填了50多万以后，依然是原来的22万多，一分没减少，对吗？

你看啊，申报第二季度时，在计算累计到第二季度时利润50多万，弥补亏损50多万。但是到年底时，累计利润总额是122多万，累计数据是在变的对吧。

季度时预扣预缴，是“预”，这个是根据后期情况会变动的，一般是看一个年度的数据

明白了！

好的

因为，是要看一整年的，所以，第二季度的50多万的应纳税所得额不是最终的

对的

因为不是最终的，所以就可以完全不用看它。

嗯，因为是变动的

但是老师…那我既然不是最终的那为什么还可以用去年的弥补呢

因为需要季度预缴啊

哦哦。那我用去年的22万的待弥补余额去弥补了以后，达成的效果是：我第二季度本应该交的税就不用交了，那我去年的待弥补余额有没有变化？是不是就剩22万减去5万等于17万了？

这个要看次年汇算年报的结果

假设，次年没有再增加待弥补亏损余额，那是不是我今年的余额就剩17万了？

这个只是到第二季度的

要看汇算年度的数据

我知道。反正，就是我第二季度把待弥补余额用掉了50万，那就需要在原来220万的基础上减了50万，对吧？

我知道不需要我手动减，但是就从系统里去看，是这样的，对吧？

不是的

要看整个年度的

那我换个说法，我原来有220万的待弥补亏损，第二季度用掉了50万，假设我第三季度，出来了180万的预缴应纳税所得额，那我第三季度还可以弥补多少？

180万

哦！！

嗯嗯

只要单一季度预缴应纳税所得额不大于220万，就可以弥补，是吧？弥补的最大值永远都是220万，对吗

应纳税所得额是看累计数据的

大概明白了

不是说单一季度，像我们申报季度企业所得税时，申报表上填的是累计数据

哦哦

嗯嗯

我大概明白了，其实我预缴企业所得税申报表的弥补以前年度亏损，其实只要在去年的待弥补亏损余额的金额范围之内，我就根据当季实际情况填多少都无所谓，除了本季度是否需要交税以外不会影响后期的任何数据。

对吧老师？

我大概明白了，其实我预缴企业所得税申报表的弥补以前年度亏损，其实只要在去年的待弥补亏损余额的金额范围之内，我就根据当季实际情况填多少都无所谓，嗯，根据实际情况填

如果说利润总额大于弥补以前年度亏损，填弥补以前年度亏损数

“如果说利润总额大于弥补以前年度亏损，填弥补以前年度亏损数”没懂

就是说这张表里的“利润总额”这行，如果大于了去年的汇算表上的弥补以前年度亏损余额，那就在这张预缴表上的弥补以前年度亏损位置把那些余额全填上，是吗？

假如年底利润总额是300万，弥补以前年度亏损224万多

是的

好的，太谢谢可可老师了！您可以结束问题了

不客气

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 4869条与代理记账,利润,小型微利企业,企业所得税相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

李可可总会计师答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2024-11-11 11:18Amireux Helios

我是代理记账，到9月为止，我们的利润是122万多，客户是小型微利企业，客户问我到年底要交多少企业所得税

李可可2024-11-11 11:20

有以前年度未弥补的亏损吗

推荐你：加入免费答疑群，点击入群

李可可2024-11-11 11:25

之前季度有预缴税额吗

李可可2024-11-11 11:27

小型微利企业，企业所得税优惠后的实际税率是5%

点击展开全文 (78条)

发送

微信提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

李伟老师

信用得分

34399

综合排名

答疑级别

高级老师

中级会计师,税务师,财务经理

擅长：企业账务实操处理

评分 4.61

已答 5382

打赏 153次

添加微信

andy老师

信用得分

26405

综合排名

答疑级别

高级老师

税务师,财务经理

擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业

评分 4.66

已答 4784

打赏 96次

添加微信

王苗苗老师

信用得分

60552

综合排名

答疑级别

专家老师

中级职称

擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业

评分 4.73

已答 9618

打赏 178次

添加微信

直接提问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人，提问了185187 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

我是代理记账，到9月为止，我们的利润是122万多，客户是小型微利企业，客户问我到年底要交多少企业所得税

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

详情介绍

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

我是代理记账，到9月为止，我们的利润是122万多，客户是小型微利企业，客户问我到年底要交多少企业所得税

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

详情介绍

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问