社保9月份没有给新员工做申报缴纳但是在工资里面已经扣除了 11月缴了9月 10月的社保怎么做会计分录呢

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2024/11/19 14:57:19

相当于你们9月份的时候没有缴纳但是扣除了

扣除的社保正常的记账

正常计提吗

借：应付职工薪酬 dai：其他应付款-个人社保部分银行存款（实际发放工资）

是的

正常的计提缴纳

好的

那这个社保是要等到11月份才能缴纳是不是10月份应该有余额

是的

11月份会有个人的部分挂账

还有个员工社保公积金给他缴了一个月然后他和老板闹的不愉快工资都没要直接走了这个怎么做账呢

我在个税扣缴端里没有做他的工资数据

他确定是不要工资了吗？

是的

那你把他的工资数据抵给他缴纳的社保

抵完之后，还有剩余的，冲之前计提的工资

他是新员工

没有给他计提工资只计提了社保公积金

怎么冲抵呢

社保和公积金是多少

她的社保部分是个人部分：1050 公司部分：2566 公积金是各摊700 总共1400

工资的数据是多少呢？

老师我列了个草图最后的问题就是分录不平

我的其他应付款就挂帐了这样的话前面有衔接的科目冲其他应付款吗

第一张图片做的是没有这个离职人员的社保包括个人承担的和公司承担的

第二张图片是做了实际缴纳的两个人的社保

按道理来说挂帐应该是只挂一个人的社保现在公司承担部分是只挂一个人的但是个人承担的现在直接冲减了本来是该挂775.32 现在被那个离职人员的个人部分社保冲减了只剩247.68了

你缴纳社保的时候有没有做借方的科目

做了

也就是说你的这个工资里面是没有计提离职人员的薪酬的

需要你把离职人员的薪酬计提上

是的没有计提他只有社保计提了社保

计提了公积金

我现在是额外做了一笔发放这个离职人员的社保之前单位部分计提过了现在就没有余额个人部分没有计提就有余额了

你的问题是1.没有计提离职人员的工资，补计提，计提之后因为没有实际发放，但是有给他缴纳社保公积金，从工资里里面扣除，相互抵减。抵减之后多计提了冲，少计提的了补

是的总共实际交了两个人的社保其中一个离职人员一个正常人员还有一个应该缴纳人员应该缴纳人员的社保只计提没缴纳

2.没有实际缴纳社保的人员单独体现了缴纳社保，缴纳社保的分录需要根据实际的缴纳情况写分录，从工资里面扣除了这个人不该扣除的社保部分，属于多扣人家的，如果是要退回给人家，现在往来科目挂账

你主要是这两个情况弄混了，没有处理好，按照上面的思路去调整修改就行了

哦好的老师你的意思是这个离职人员不能直接不计提要按照他之前谈的薪资来计提然后他的社保公积金从她的工资里面扣除

是的

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2024-11-19 14:57匿名提问

社保9月份没有给新员工做申报缴纳但是在工资里面已经扣除了 11月缴了9月 10月的社保怎么做会计分录呢

andy老师2024-11-19 15:02

相当于你们9月份的时候没有缴纳但是扣除了

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andy老师2024-11-19 15:03

扣除的社保正常的记账

2024-11-19 15:03匿名提问

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