我企业准备注销，正在清理存货余额，其中“徽章”这个存货，我账面上的余额除以一个平均的单价还剩9000多个，可是客户说实际仓库里还剩3000多个，最近卖废品卖掉了，卖了300多块钱。那我这差的6000个怎么做分录？卖废品的3000多个怎么做分录？

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2024/11/21 15:12:13

客户就是企业的老板（我们是代理记账）

差的我知道是盘亏处理，盘亏怎么做分录？需要进项税转出吗

差的6000个属于存货盘亏审批前借：待处理财产损溢 dai：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额转出）审批后：借：其他应收款（责任人/保险赔偿）管理费用（一般经营损失）营业外支出（非常损失） dai：待处理财产损溢

卖废品的计入营业外收入

卖废品的全套分录是什么？

还有，进项税转出的金额是怎么确定的？

账面库存商品对应的进项一共多少，盘亏的占了多少，可以计算出转出的进项税额

怎么看账面对应的进项一共多少呀？

就用账面的库存金额✖️13%的税率吗？

就用账面的库存余额✖️13%的税率吗？

可以

一般纳税人卖货物就是13%的税率吗？

对的呢13%

我不想转出进项税，不想交税

但是我又说不清到底为什么账面和最后仓库里的货物数量对不上

因为意外灾害导致的存货损毁可以不用转出

哦对，我想起来了，以前有人跟我说可以做损失

就是报损

对的

那这种就不用进项转出交税了吗

嗯嗯，非正常损失，进项正常抵扣，计入营业外支出

“报损”是不是不属于待处理财产损失的处理方式呀？

都是一样的，只不过最后计入营业外支出了

非正常损失，太宽泛了，什么属于非正常损失？

自然灾害？被盗？

比如火灾，自然灾害

那这个是不是得需要什么证明呀

证明确实发生了火灾

是的，一般是需要的

那比如说，淋雨生锈无法售卖了呢

那也得证明确实是淋雨生锈了，是吧？

淋雨生锈是管理不善吧

管理不善就得进项转出了是吗

是的

只有那种自然灾害才可以不进项转出吗？没有别的可以不转出的情况了吗？

是的，不可抗力因素

好的可以结束问题了

谢谢您

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2024-11-21 15:12Amireux Helios

2024-11-21 15:13Amireux Helios

客户就是企业的老板（我们是代理记账）

2024-11-21 15:16Amireux Helios

差的我知道是盘亏处理，盘亏怎么做分录？需要进项税转出吗

西贝老师2024-11-21 15:17

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