小企业会计准则，往年已交了所得税，发票是后面才回的，当时已经交了税款，补回来的发票能不能做成费用，还是必须要冲成本，还要重调所得税？

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2024/11/22 15:54:30

发票所属期是属于去年吗

正常来说的话，应该改去年的年度申报表

不是了，已经跨了几年了

发票的开票日期是什么时候的

比如2021年的，2024年才发现后面发票回了

那应该改21年的年度申报表

发票不记得了，发票入进来的时候挂到了库存

没必要吧

如果企业是想小企业的话，也要整得这么麻烦吗

是的，这个是税法上的调整

不能当下处理吗

在实际工作中，如果不想那么麻烦的话，可以当下处理

直接把库存转出来做当下成本吗

首先你之前账上已经做成本了

之前做了成本

但是挂了暂估

也就是做了借：成本、dai：暂估

那做纳税调整的时候，账也改了吗

但那会不知道成本会不会回，所以走了年度的时候，直接当无票调增了

借，暂估，dai：未分配利润

我现在走，能不能这样，我先冲掉借：暂估、dai未分配利润

意思就是当时账上是做了调整

再走一笔成本

次年已把暂估调平了

嗯，你那样调的意思就是把成本调没了

我想现在怎么走好

之前的成本你调没了

如果货品已经出售了的话，可以补结转成本

借：成本、dai：库存商品

是的

没了？

对呀，你不是小企业会计准则吗

我之前销售的时候，借：主营业务成本、dai：暂估；次年调账了，借：暂估、dai：成本

这个不用动了对吗

对

相当于你先预估了，后又冲掉了

现在补转成本

是的

那税局会不会要求我们去调所得税啊

严格来说，是应该改21年的年报报表

如果改，怎么改法

原来的成本没有税前扣除，现在取得发票了，可以在当期年度税前扣除了.

看你之前是怎么填报的了

之前做的时候，成本栏目填写了、纳税调增那也填写了

那现在取得发票了，纳税调增就不用填了

啥意思

我之前成本填写了，但觉得没有发票，挂的又是暂估，所以同等金额有在纳税调增那调出了

意思就是不用纳税调增

你意思是我调2021年的时候，不要做纳税调增

是的

因为现在取得发票了

然后现在把成本转出去

做成本分录

什么意思

我现在做账，借：成本、dai：库存商品、再回去2021年调所得税申报，把纳税调增的去掉

是的

那还有个问题

如果我去掉了纳税调增，我原先在2022年做的借：暂估、dai：未分配利润，是不是要在2024年冲掉

不然的话，我2024年的利润不久有影响了吗

不用

那我不太懂了，2024年的利润不是亏了吗

你原来预估成本，后22年冲掉，这不是把原来预估的冲掉了吗

我在2021年的时候做了成本、2022年调了、2024年再做成本

所以我总利润也就那样

累计的

对，24年是补结转成本

那我2021年就要办理退税吗

是的

好，我研究一下

嗯嗯.

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2024-11-22 15:54匿名提问

小企业会计准则，往年已交了所得税，发票是后面才回的，当时已经交了税款，补回来的发票能不能做成费用，还是必须要冲成本，还要重调所得税？

王苗苗老师2024-11-22 15:55

发票所属期是属于去年吗

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王苗苗老师2024-11-22 15:56

正常来说的话，应该改去年的年度申报表

2024-11-22 15:56匿名提问

不是了，已经跨了几年了

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