您好,去年的货现在退回,有以前年度损益做调整,销售收入和税务销售收入不一致怎处理呀

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2024/12/5 11:27:51

您好,去年的货现在退回,有以前年度损益做调整,销售收入和税务销售收入不一致怎处理呀

你的意思是指账上的和税务上的差异吗

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

账务上正常的入账

税法上,国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函〔2008〕875号),企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。

产生税会差异是正常的

那我12月份申表利润表,营业收入和税务系统的不一致能审核通过吗

利润表一般能通过

营业收入有差异明年汇算清缴时调整 就可以了吗

到年报时注意当期冲减当期销售商品收入

营业收入有差异明年汇算清缴时调整 就可以了吗,是的

好的,谢谢您

不客气

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-05 11:2739745864

您好,去年的货现在退回,有以前年度损益做调整,销售收入和税务销售收入不一致怎处理呀
会计宝
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李可可2024-12-05 11:34

你的意思是指账上的和税务上的差异吗
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李可可2024-12-05 11:37

除企业所得税法及实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让;企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
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李可可2024-12-05 11:37

账务上正常的入账
会计宝

李可可2024-12-05 11:37

税法上,国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知(国税函〔2008〕875号),企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
会计宝

李可可2024-12-05 11:38

产生税会差异是正常的

2024-12-05 11:4239745864

那我12月份申表利润表,营业收入和税务系统的不一致能审核通过吗
会计宝
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李可可2024-12-05 11:45

利润表一般能通过

2024-12-05 11:4639745864

营业收入有差异明年汇算清缴时调整 就可以了吗
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 11:46

到年报时注意当期冲减当期销售商品收入
会计宝

李可可2024-12-05 11:46

营业收入有差异明年汇算清缴时调整 就可以了吗,是的

2024-12-05 11:4639745864

好的,谢谢您
会计宝
会计宝

李可可2024-12-05 11:46

不客气
李可可

李可可2024-12-05 11:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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