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上个月我们计提了一笔销售费用这个月发票开来了，但是我们款没付完怎么做账

原标题：你好老师

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2024/12/13 11:31:42

上个月我们计提了一笔销售费用

借销售费用 dai其他应付款

这个月发票开来了，但是我们款没付完

怎么做账啊？分录咋写？

你的意思是费用是属于上个月的，但是这个月才收到发票

款项这个月支付了一部分，还有没支付的

上个月的分录冲销掉，借 销售费用 负数 dai 其他应付款 负数

这个月收到发票，根据发票重新入账，借 销售费用 dai 银行存款 应付账款

发票是5000，付款4500

嗯，剩余的后期还支付吗

要支付的

是普票吗，公司是小规模还是一般纳税人

一般纳税人 外贸出口

小微

借 销售费用 5000 dai 银行存款 4500 应付账款

好的

嗯嗯

老师，这个是应付账款还是其他应付款？

应付账款核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。如果是因接受对方提供的货物或服务而没支付款项的话是走应付账款

好的老师

房租是其他应付款不？

其他应付款主要内容包括：应付经营租入固定资产等租金；存入保证金，如收入包装物的押金；职工未领取的工资（企业未发放的工资计入“应付职工薪酬”）等。

房租是其他应付款不？是的

好的，谢谢老师

老师，房租打款被退回来了，是不是借银行存款 dai其他应付款啊？

原来支付时是怎么入账的

支付的时候做错了，还没开发票呢，要改

支付的时候如的是管理费用 银行存款

是不是错了

如果是属于当期的房租费用的话，也不算错

老师，是这样的

嗯，可以确认费用，只不过是还没取得发票

我们的房租期限是2022.3.1~2027.2.28 5年期限

一直都没有付房租和开发票

嗯，属于当期的房租是需要确认费用的

直到今年10月份开始做账的

之前是一直没做账吗

是的

2022.3.1~2024年10月的租金是要确认的

10月份计提了房租 2022.3~2024年10

这个租金确认要怎么做？分录咋写？

公司采用的什么会计制度

小企业

借 管理费用-房租 dai 其他应付款

嗯嗯，是这样做的

然后现在就是每个月都计提

对的

11月份付房租了，这个怎么入账？

发票还没开，这个月开

是全部支付吗

是的

后面到2027.2.28 的也支付了吗

是的，付完了

借 其他应付款 长期待摊费用 dai 银行存款

第一次打款被退回来了

然后第二次打款成功了

嗯，在实际工作中，一般打款和退回的回单是挨着的，摘要栏备注支付房租款退回，借 银行存款 dai 银行存款

然后第二次打款成功了，借 其他应付款 长期待摊费用 dai 银行存款

好的

嗯嗯

房租每月3000,5年180000

然后第二次打款成功了，借 其他应付款99,000 长期待摊费用81,000 dai 银行存款180,000

那发票到了呢？

发票金额是180000吗

可以附在11月房租的后面，计提11月租金并收到租金发票

发票金额是180000，还没开，这个月开掉

12月开吗，可以附在12月房租的后面，计提12月租金并收到租金发票

好的，那以后只要每个月计提每个月的房租就可以了，其他不用做咯？

是的

好的呢

嗯嗯

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李可可总会计师答疑老师
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2024-12-13 11:3235804005

上个月我们计提了一笔销售费用
会计宝

2024-12-13 11:3335804005

借销售费用 dai其他应付款
会计宝

2024-12-13 11:3335804005

这个月发票开来了，但是我们款没付完
会计宝

2024-12-13 11:3435804005

怎么做账啊？分录咋写？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 11:34

你的意思是费用是属于上个月的，但是这个月才收到发票
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会计宝

李可可2024-12-13 11:35

款项这个月支付了一部分，还有没支付的
会计宝

李可可2024-12-13 11:36

上个月的分录冲销掉，借 销售费用 负数 dai 其他应付款 负数
会计宝

李可可2024-12-13 11:37

这个月收到发票，根据发票重新入账，借 销售费用 dai 银行存款 应付账款

2024-12-13 11:3935804005

发票是5000，付款4500
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 11:39

嗯，剩余的后期还支付吗

2024-12-13 11:3935804005

要支付的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 11:40

是普票吗，公司是小规模还是一般纳税人

2024-12-13 11:4035804005

一般纳税人 外贸出口
会计宝

2024-12-13 11:4035804005

小微
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 11:42

借 销售费用 5000 dai 银行存款 4500 应付账款

2024-12-13 11:4235804005

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 11:44

嗯嗯

2024-12-13 12:1635804005

会计宝
会计宝

2024-12-13 12:0235804005

老师，这个是应付账款还是其他应付款？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 12:52

应付账款核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。如果是因接受对方提供的货物或服务而没支付款项的话是走应付账款

2024-12-13 13:0535804005

好的老师
会计宝

2024-12-13 13:0535804005

房租是其他应付款不？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 13:15

其他应付款主要内容包括：应付经营租入固定资产等租金；存入保证金，如收入包装物的押金；职工未领取的工资（企业未发放的工资计入“应付职工薪酬”）等。
会计宝

李可可2024-12-13 13:15

房租是其他应付款不？是的

2024-12-13 13:1735804005

好的，谢谢老师
会计宝

2024-12-13 13:1835804005

老师，房租打款被退回来了，是不是借银行存款 dai其他应付款啊？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 13:35

原来支付时是怎么入账的

2024-12-13 13:3635804005

支付的时候做错了，还没开发票呢，要改
会计宝

2024-12-13 13:3635804005

支付的时候如的是管理费用 银行存款
会计宝

2024-12-13 13:3735804005

是不是错了
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 13:39

如果是属于当期的房租费用的话，也不算错

2024-12-13 13:5735804005

老师，是这样的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 13:57

嗯，可以确认费用，只不过是还没取得发票

2024-12-13 13:5735804005

我们的房租期限是2022.3.1~2027.2.28 5年期限
会计宝

2024-12-13 13:5835804005

一直都没有付房租和开发票
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李可可2024-12-13 13:58

嗯，属于当期的房租是需要确认费用的

2024-12-13 13:5835804005

直到今年10月份开始做账的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 13:58

之前是一直没做账吗

2024-12-13 13:5935804005

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 13:59

2022.3.1~2024年10月的租金是要确认的

2024-12-13 13:5935804005

10月份计提了房租 2022.3~2024年10
会计宝

2024-12-13 14:0035804005

这个租金确认要怎么做？分录咋写？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:01

公司采用的什么会计制度

2024-12-13 14:0335804005

小企业
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:03

借 管理费用-房租 dai 其他应付款

2024-12-13 14:0535804005

嗯嗯，是这样做的
会计宝

2024-12-13 14:0535804005

然后现在就是每个月都计提
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:05

对的

2024-12-13 14:0635804005

11月份付房租了，这个怎么入账？
会计宝

2024-12-13 14:0635804005

发票还没开，这个月开
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:06

是全部支付吗

2024-12-13 14:0735804005

是的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:08

后面到2027.2.28 的也支付了吗

2024-12-13 14:0835804005

是的，付完了
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李可可2024-12-13 14:09

借 其他应付款 长期待摊费用 dai 银行存款

2024-12-13 14:1135804005

第一次打款被退回来了
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2024-12-13 14:1135804005

然后第二次打款成功了
会计宝
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李可可2024-12-13 14:12

嗯，在实际工作中，一般打款和退回的回单是挨着的，摘要栏备注支付房租款退回，借 银行存款 dai 银行存款
会计宝

李可可2024-12-13 14:13

然后第二次打款成功了，借 其他应付款 长期待摊费用 dai 银行存款

2024-12-13 14:1535804005

好的
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:15

嗯嗯

2024-12-13 14:1635804005

房租每月3000,5年180000
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会计宝

李可可2024-12-13 14:20

然后第二次打款成功了，借 其他应付款99,000 长期待摊费用81,000 dai 银行存款180,000

2024-12-13 14:2635804005

那发票到了呢？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:27

发票金额是180000吗
会计宝

李可可2024-12-13 14:30

可以附在11月房租的后面，计提11月租金并收到租金发票

2024-12-13 14:3535804005

发票金额是180000，还没开，这个月开掉
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:42

12月开吗，可以附在12月房租的后面，计提12月租金并收到租金发票

2024-12-13 14:4235804005

好的，那以后只要每个月计提每个月的房租就可以了，其他不用做咯？
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:44

是的

2024-12-13 14:4635804005

好的呢
会计宝
会计宝

李可可2024-12-13 14:48

嗯嗯
李可可

李可可2024-12-13 14:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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