请问总公司如何汇总申报分公司的企业所得税
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2025/1/3 18:31:57
请问总公司如何汇总申报分公司的企业所得税
您好,刚看到您的问题
总公司汇总申报分公司企业所得税,流程如下:
1. 税务登记与认定
- 税务登记:总分公司设立后,需按规定办理税务登记。分公司办理税务登记时,应明确其隶属关系为总公司分支机构。
- 汇总纳税认定:总公司向主管税务机关申请汇总纳税资格,提供相关资料,如总分机构营业执照副本、公司章程、财务核算制度等,证明符合汇总纳税条件。经税务机关审核认定后,确定汇总纳税方式。
2. 预缴申报
- 计算分摊税款:总公司按规定方法计算总分公司应纳税所得额和应纳税额。以统一计算的当期应纳税所得额为基数,按规定比例在总公司和分公司间分摊。50%由总公司分摊缴纳,50%在各分公司间分摊。
- 填报预缴申报表:总公司汇总分公司财务数据,填写《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》,在特定行次填报分公司情况。同时,报送分公司预缴税款分配表,注明各分公司分配比例和分摊税款。
- 分公司申报:分公司按总公司分配的税款,向当地主管税务机关进行预缴申报,一般只需填写预缴申报表特定部分,确认分配税款信息。
3. 年度汇算清缴
- 汇总计算:年度终了,总公司汇总全年收入、成本、费用等,计算全年应纳税所得额和应纳税额,减去总分公司已预缴税款,得出应补退税额。
- 填报汇算清缴申报表:总公司填写《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》及相关附表,反映总分公司整体经营和纳税情况。同时,报送分公司所得税分配表、财务报表等资料。
- 分公司报送资料:分公司向当地主管税务机关报送年度财务报表和总公司分配表,配合税务机关检查。
- 多退少补:税务机关审核总公司汇算清缴申报后,总公司按审核结果进行补税或退税。需补税时,总分公司按规定比例分摊补缴税款;需退税时,总公司申请退税,按规定程序办理退税手续。
总公司如何查询是否有汇总纳税资格呢?
总公司可以通过以下几种方式查询是否有汇总纳税资格:
电子税务局查询
登录国家税务总局的电子税务局平台,不同地区的电子税务局界面可能略有不同,但通常可以在“我要查询”“一户式查询”“认定管理查询”等模块中查找与汇总纳税资格相关的内容,或者直接搜索“汇总纳税资格查询”。
国家税务总局官网查询
进入国家税务总局官方网站,在“纳税服务”栏目下选择“公众服务”,再尝试查找“汇总纳税资格查询”的相关选项或指引。或者在网站的搜索框中输入“汇总纳税资格查询”等关键词,看是否能找到对应的查询入口和说明。
当地税务局咨询
拨打当地税务局的咨询服务热线12366,向税务工作人员提供总公司的纳税人识别号、企业名称等信息,询问公司是否具有汇总纳税资格。或者携带公司的营业执照、税务登记证等相关证件,前往当地税务局的办税服务大厅,在窗口向工作人员咨询并查询总公司的汇总纳税资格。
查看税务批复文件
如果总公司曾经申请过汇总纳税资格,可在公司内部的税务档案资料中查找税务机关的批复文件,以确认是否获得了批准以及批准的具体范围和期限等。
参考税收政策法规
对照国家和地方发布的税收政策法规,查看总公司所属的行业、企业规模、组织架构等是否符合汇总纳税的规定。如国务院确定的120家大型试点企业集团、国务院批准执行试点企业集团政策和汇总纳税政策的企
请问有效期,红色框部分怎么填呢?
跨地区转移类型选什么呢?
这个是总机构的填报吗
跨地区转移类型选什么呢?需要结合实际情况选择,是跨地区的分支机构吗
是总机构填的
同学你好:你是在填总公司的吗
是的,总公司申请汇总神啊波
汇总申报
总公司如何填资料申请汇总申报资格呢。
在综合信息报告里,由有汇总纳税模块
总公司在这里填写
是的
请问有效期,红色框部分怎么填呢?
跨地区转移类型选什么呢?
第一个汇总企业所得税
第二个参与就写是,不参与就写否
最下边根据所属类型写
参与年度汇算清缴选是的话,意思是分公司也要汇算清缴吗?
分公司参与。总公司汇算好后,分公司按要求填写
请问有操作指引吗?
你好同学,登录广东电子税务局,查看电子税务局操作指引
请问现在取得资格后,2024年分公司要怎么处理呢?
分公司每期根据总公司的所得税分配表申报就可以。
自己不需要算税
总公司要怎么填申报表呢?
总公司把纳入合并的公司,放到一块统一算
看一下财税2012 57
内容很多,先熟悉一下文件