你好,我想咨询下已签订合同已开票未收到款未提供服务的情况下,如何填写报表

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2025/1/9 14:54:29

你好,我想咨询下已签订合同已开票未收到款未提供服务的情况下,如何填写报表

你好,按照你的开票金额申报增值税就可以

开票金额需要记入应收账款吗

还没收款的话就计入应收账款

这笔费用需要确认收入吗

还没有提供服务的话,账上先不用确认收入

会计处理是借:应收账款,dai什么科目呢

dai,预收账款,应交税费,应交增值税

因为我是小规模且销售额在10万以下免征增值税,所以会计处理是借 应收账款,dai 预收账款,利润表和现金流量表不填这样嘛~

对,因为本身就没有涉及到

好滴,谢谢老师!

没事

老师,我还想咨询下,这个会计处理填入资产负债表的都是含税价吗

您指的具体是什么科目呢

应收账款和预收账款科目

是应该填50000还是49504.95

什么问题

记入财务报表应收账款和预收账款科目金额是50000还是49504.95

应收账款是5万,预收账款是4万多的

剩下的记入应交税费吗

对,剩下的就是你这个应交增值税

但是我符合小规模免交增值税,这个还要记入吗

正常进入到里面,然后免征的话再转到营业外收入里面

把这个应交增值税再转到营业外收入

那我这块营业外收入就要交所得税了?即使在我还没收到款项的前提下

对的

那我后续确认收入的时候再交一笔税?

您说交什么税

所得税

有利润来交所得税的

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-01-09 14:5441311971

你好,我想咨询下已签订合同已开票未收到款未提供服务的情况下,如何填写报表
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-09 14:55

你好,按照你的开票金额申报增值税就可以
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2025-01-09 14:5741311971

开票金额需要记入应收账款吗
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 14:57

还没收款的话就计入应收账款

2025-01-09 14:5941311971

这笔费用需要确认收入吗
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 15:00

还没有提供服务的话,账上先不用确认收入

2025-01-09 15:0141311971

会计处理是借:应收账款,dai什么科目呢
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 15:01

dai,预收账款,应交税费,应交增值税

2025-01-09 15:0541311971

因为我是小规模且销售额在10万以下免征增值税,所以会计处理是借 应收账款,dai 预收账款,利润表和现金流量表不填这样嘛~
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哈哈老师2025-01-09 15:09

对,因为本身就没有涉及到

2025-01-09 15:1041311971

好滴,谢谢老师!
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 15:10

没事

2025-01-09 15:2241311971

老师,我还想咨询下,这个会计处理填入资产负债表的都是含税价吗
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 15:23

您指的具体是什么科目呢

2025-01-09 15:2641311971

应收账款和预收账款科目
会计宝

2025-01-09 15:0441311971

会计宝
会计宝

2025-01-09 15:2741311971

是应该填50000还是49504.95
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 15:27

什么问题

2025-01-09 15:2941311971

记入财务报表应收账款和预收账款科目金额是50000还是49504.95
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哈哈老师2025-01-09 15:31

应收账款是5万,预收账款是4万多的

2025-01-09 15:3441311971

剩下的记入应交税费吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-09 15:35

对,剩下的就是你这个应交增值税

2025-01-09 15:3641311971

但是我符合小规模免交增值税,这个还要记入吗
会计宝
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哈哈老师2025-01-09 15:37

正常进入到里面,然后免征的话再转到营业外收入里面
会计宝

哈哈老师2025-01-09 15:37

把这个应交增值税再转到营业外收入

2025-01-09 15:4041311971

那我这块营业外收入就要交所得税了?即使在我还没收到款项的前提下
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-09 15:41

对的

2025-01-09 15:4441311971

那我后续确认收入的时候再交一笔税?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-09 15:45

您说交什么税

2025-01-09 15:4641311971

所得税
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-01-09 15:46

有利润来交所得税的
哈哈老师

哈哈老师2025-01-09 15:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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