老师,这张美元账户汇入的怎么做分录?

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2025/1/10 9:04:21

老师,这张美元账户汇入的怎么做分录?

这个是收到外币

是货款还是什么

之前有挂账往来吗

是船舶服务收入

没有挂账

意思是服务完成了,然后对方转款,是吗

是的

那确认收入,借 银行存款-外币 9917.08*汇率 dai 主营业务收入

可以按当月1号的汇率

好的

不用做应交税费吗

我们是一般纳税人

这个服务是在境内发生的吗

境内发生

如果在境外发生怎么做?

中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售国际运输服务,适用增值税零税率。 国际运输服务,是指:   1.在境内载运旅客或者货物出境。   2.在境外载运旅客或者货物入境。   3.在境外载运旅客或者货物。 另外按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。

境内发生,如果业务是在境内发生的要核算增值税

我为了对上银行,可以做借,银行,dai,应收账款吗?

你不是说之前没挂账吗

对的,那我只能做收入了

是的,如果业务是在境内发生的要核算增值税

也按6个点核算增值税吗

没有提供运输吗

没有就是技术服务

技术服务?

纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。 1.技术转让、技术开发,是指财税〔2016〕36号文件规定《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。 技术咨询,是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。 与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务,是指转让方(或者受托方)根据技术转让或者开发合同的规定,为帮助受让方(或者委托方)掌握所转让(或者委托开发)的技术,而提供的技术咨询、技术服务业务,且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。 2.备案程序。试点纳税人申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。

属于上述范围吗

属于上述范围

属于的话,是免征增值税的

老师,24年4月美元收入漏做,补做收入,汇率按4月算还是现在算?

按现在算吧

好的

如果涉及到增值税的话,按4月算,如果不涉及的话就按现在算

好的

嗯嗯

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-01-10 09:0455310243

老师,这张美元账户汇入的怎么做分录?
会计宝

2025-01-10 09:3155310243

会计宝
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:08

这个是收到外币
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会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:08

是货款还是什么
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:09

之前有挂账往来吗

2025-01-10 09:0955310243

是船舶服务收入
会计宝

2025-01-10 09:0955310243

没有挂账
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:10

意思是服务完成了,然后对方转款,是吗

2025-01-10 09:1055310243

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:11

那确认收入,借 银行存款-外币 9917.08*汇率 dai 主营业务收入
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:11

可以按当月1号的汇率

2025-01-10 09:1255310243

好的
会计宝

2025-01-10 09:1255310243

不用做应交税费吗
会计宝

2025-01-10 09:1355310243

我们是一般纳税人
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:14

这个服务是在境内发生的吗

2025-01-10 09:1455310243

境内发生
会计宝

2025-01-10 09:1555310243

如果在境外发生怎么做?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:20

中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人销售国际运输服务,适用增值税零税率。 国际运输服务,是指:   1.在境内载运旅客或者货物出境。   2.在境外载运旅客或者货物入境。   3.在境外载运旅客或者货物。 另外按照国家有关规定应取得相关资质的国际运输服务项目,纳税人取得相关资质的,适用增值税零税率政策,未取得的,适用增值税免税政策。无运输工具承运业务的经营者适用增值税免税政策。
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:21

境内发生,如果业务是在境内发生的要核算增值税

2025-01-10 09:2555310243

我为了对上银行,可以做借,银行,dai,应收账款吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 09:28

你不是说之前没挂账吗

2025-01-10 10:1055310243

对的,那我只能做收入了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 10:11

是的,如果业务是在境内发生的要核算增值税

2025-01-10 10:1355310243

也按6个点核算增值税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 10:14

没有提供运输吗

2025-01-10 10:2155310243

没有就是技术服务
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 10:22

技术服务?
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 10:23

纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。 1.技术转让、技术开发,是指财税〔2016〕36号文件规定《销售服务、无形资产、不动产注释》中“转让技术”、“研发服务”范围内的业务活动。 技术咨询,是指就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等业务活动。 与技术转让、技术开发相关的技术咨询、技术服务,是指转让方(或者受托方)根据技术转让或者开发合同的规定,为帮助受让方(或者委托方)掌握所转让(或者委托开发)的技术,而提供的技术咨询、技术服务业务,且这部分技术咨询、技术服务的价款与技术转让或者技术开发的价款应当在同一张发票上开具。 2.备案程序。试点纳税人申请免征增值税时,须持技术转让、开发的书面合同,到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定,并持有关的书面合同和科技主管部门审核意见证明文件报主管税务机关备查。
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 10:23

属于上述范围吗

2025-01-10 10:2455310243

属于上述范围
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-01-10 10:25

属于的话,是免征增值税的

2025-01-10 10:3455310243

老师,24年4月美元收入漏做,补做收入,汇率按4月算还是现在算?
会计宝
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王苗苗老师2025-01-10 10:36

按现在算吧

2025-01-10 10:3655310243

好的
会计宝
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王苗苗老师2025-01-10 10:37

如果涉及到增值税的话,按4月算,如果不涉及的话就按现在算

2025-01-10 10:3855310243

好的
会计宝
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王苗苗老师2025-01-10 10:38

嗯嗯
王苗苗老师

王苗苗老师2025-01-10 10:39

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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