2025/1/14 10:27:49
老师,对公账户收到股东打进来的一万元,备注了借款,分录是借银行存款,dai其他应付款是吗
借款时间是多久
有没有签订合同
规定借款时间和利息
建议入账长期/短期借款科目,如实核实,利息
没有借款合同 本来是要打款备注 投资款的 ,他备注错了,但是当时没发现,9月打进来的,11月发现才把款归还了股东 公司刚开业
那就应该按照投资款入账
已经退还了,对吗
如果是的话,那就是其他应付款
那现在这个分录怎么写呢 我们之前是代理记账做账,现在看他的记账凭证是,借银行存款,dai其他应收款
对 已归还,9月备注借款转入,11月归还
代理记账为啥做的是其他应收款啊 做错了吧 正确的分录是9月收到备注借款, 借:银行存款,dai:其他应付款,11月归还借款,借:其他应付款, dai:银行存款 是吧
现在跨年了 要怎么调账呢老师。我们是一般纳税人 商贸企业 企业会计准则
我觉得,您就把去年的凭证,红冲一下
写个说明,盖个公章,
然后在做一个正确收款付款凭证就行了
特殊情况,给个说明
要跟代理记账说让他调吗还是我自己调,我们代理记账明年6月才到期,现在还是他们做,只不过 现在先核对凭证
那是直接做到2025年是吧在2025年红冲之前的 你说的写个说明盖个公章,说明写什么呢 要领导签字吗?做个正常的手款凭证做在1月是吧
谁现在做账,谁去调整
坐在25年就行
24年的帐,已经完了
不能在调整了吧
需要领导签字加盖公章的
对,坐在1月份就行
嗯嗯那说明怎么写呢
按照实际情况,前因后果,写清楚
就行
嗯嗯怕他不知道怎么做所以还是先问问老师了解清楚再跟他说
恩
老师 那正确做法就是把去年9月收到借款的分录 ,跟11月归还借款的分录都做个红冲是吧 9月收到借款2025/1月分录红冲:借:银行存款
-10000,dai:其他应收款 -10000,12月收到归还借款 1月红冲,借:其他应收款 -10000,dai:银行存款 -10000 是吧 ,写个说明领导签字 盖公章,然后写个正确的凭证,借:银行存款 10000,dai:其他应付款 10000,借:其他应付 款10000 dai:银行存款 10000 老师看看分录 我这么理解对吗
对的
就是原来做的全部红冲
在把正确的过程整理一遍
老师 他还有一笔做错了也是按你这个方法调整吗?你帮看看,购买的用友财务软件 8100,9/14付款,9/23收到对方开的票,他做的分录是 借:管理费用-咨询顾问费 7641.51 借应交税费-待认证进项税额 458.49 dai :应付账款-畅捷公司 8100
你想改为什么
进项税那里对么,还有软件一般是无形资产吧,不过金额比较小,进费用也行
那他做的这个对了吗 管理费用二级科目是不是错了
还有他做的是应付账款,是不是预付才对呢
所以二级科目,得看你们都是有什么
应付还是预付,得看实际业务
到底是预付了还是需要应付,
如果二级科目你觉得还有更合理的,入个更合理的就行,
买财务软件就马上付款了,过几天才开票 老师一般你们做哪个科目呢
那就是应付,还没付款
整体按照我给你的逻辑改就行
先冲销,然后在重新做
那二级科目需要改吗 老师你们入是什么呢,管理费用-办公费么
对,办公费就可以,我们买得大的而且多,一般入账无形资产
一般多少费用入无形资产呢
应交税费 就是做待认证进项税是吗
至少1万以上吧,我们审计的一般这么理解,
你们有 应交税费-应交增值税-进项税额
这个吗
当月就认证抵扣了
有的 但是我们现在还没有业务也没扣款 一般入哪个二级呢老师
当月就认证了,入这个就行 应交税费-应交增值税-进项税额