汇总纳税企业,分公司不就地预缴,总分机构税款计算要填吗

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2025/1/15 21:05:14

汇总纳税企业,分公司不就地预缴,总分机构税款计算要填吗

同学你好:‌汇总纳税企业中,分公司不就地预缴税款时,总分机构的税款计算仍然需要填报相关表格。‌ 跨地区经营汇总纳税企业总机构在申报企业所得税时,季度预缴时需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000),其中需要填报“汇总纳税企业总分机构税款计算”部分(第17至20行),同时还需要填报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A202000)‌ 。在汇缴申报时,总机构需要填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A100000),其中需要填报总机构税款分摊部分(第34至36行),同时需填报《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)和《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)‌

老师,季度预缴17-20行怎么填呢

你好同学,自动生成的,不用手工填

如果是省内的,按当地规定,比如河南省,17是应纳税额,18为25%,19为0,20行根据分配表比例填列

如果跨省,17是应纳税额,18行25%,19行25%,20按分配比例

但是我申报的时候没有自动生成呢

咱们是有汇总纳税备案吗?

有的,只不过报税的时候两地的期间不太一样,分公司是10.1-12.31号,总公司是12.1-12.31号,当时税务局系统有问题,期间没调成一致的

跟这个有关系吗

会有关系的,时间不一样,分配表就是一个问题

另外如果分公司是第一年成立的,或者上一年总公司是小型微利企业的,则不需要汇总

所以同学还是和税局协调一下

老师,下面的汇总纳税企业总分机构税款计算内容没有的话有啥影响

没有的话,数据如果不准确,后期税务局可能会联系你们,如果数据没带出来有问题,可能会要求更正

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2025-01-15 21:05匿名提问

汇总纳税企业,分公司不就地预缴,总分机构税款计算要填吗
会计宝

2025-01-15 21:14匿名提问

会计宝
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云峰老师2025-01-15 21:43

同学你好:‌汇总纳税企业中,分公司不就地预缴税款时,总分机构的税款计算仍然需要填报相关表格。‌ 跨地区经营汇总纳税企业总机构在申报企业所得税时,季度预缴时需要填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》(A200000),其中需要填报“汇总纳税企业总分机构税款计算”部分(第17至20行),同时还需要填报《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A202000)‌ 。在汇缴申报时,总机构需要填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A100000),其中需要填报总机构税款分摊部分(第34至36行),同时需填报《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》(A109000)和《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》(A109010)‌
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2025-01-16 15:08匿名提问

老师,季度预缴17-20行怎么填呢
会计宝
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云峰老师2025-01-16 17:26

你好同学,自动生成的,不用手工填
会计宝

云峰老师2025-01-16 17:27

如果是省内的,按当地规定,比如河南省,17是应纳税额,18为25%,19为0,20行根据分配表比例填列
会计宝

云峰老师2025-01-16 17:29

如果跨省,17是应纳税额,18行25%,19行25%,20按分配比例

2025-01-16 17:53匿名提问

但是我申报的时候没有自动生成呢
会计宝
会计宝

云峰老师2025-01-16 19:15

咱们是有汇总纳税备案吗?

2025-01-16 20:27匿名提问

有的,只不过报税的时候两地的期间不太一样,分公司是10.1-12.31号,总公司是12.1-12.31号,当时税务局系统有问题,期间没调成一致的
会计宝

2025-01-16 20:27匿名提问

跟这个有关系吗
会计宝
会计宝

云峰老师2025-01-16 22:03

会有关系的,时间不一样,分配表就是一个问题
会计宝

云峰老师2025-01-16 22:04

另外如果分公司是第一年成立的,或者上一年总公司是小型微利企业的,则不需要汇总
会计宝

云峰老师2025-01-16 22:04

所以同学还是和税局协调一下

2025-01-17 08:50匿名提问

老师,下面的汇总纳税企业总分机构税款计算内容没有的话有啥影响
会计宝
会计宝

andy老师2025-01-17 09:35

没有的话,数据如果不准确,后期税务局可能会联系你们,如果数据没带出来有问题,可能会要求更正
andy老师

andy老师2025-01-17 09:36

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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