小规模纳税人公司预收工程款以后,给对方开发票的时候确认收入,可以吗?

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2025/1/17 9:47:27

小规模纳税人公司预收工程款以后,给对方开发票的时候确认收入,可以吗?

会计上确认收入是要符合会计准则的规定,收到预收款没有提供建筑服务,在会计上是不确认收入的

但你提前开票,在增值税上是需确认收入的

22年工程结算,24年开票,什么时候确认收入

你22年就已工程结算了,说明当时就已达到收入确认条件,应当在22年确认的

我还原到22年确认收入,需要缴纳滞纳金吗

合同对这笔付款条件是怎么约定的?

工程款也是24年收到,员工工资也是24年发放

合同中对于付款节点是怎么约定的?

你这个在在之前的施工过程中,就要按照应结算的80%来确认增值税收入,而不是现在开票在确认。所得税上的收入按照施工进度确认,没有这个80%的比例

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2025-01-17 09:47诱人因子

小规模纳税人公司预收工程款以后,给对方开发票的时候确认收入,可以吗?
会计宝
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wam2025-01-17 09:49

会计上确认收入是要符合会计准则的规定,收到预收款没有提供建筑服务,在会计上是不确认收入的
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会计宝

wam2025-01-17 09:49

但你提前开票,在增值税上是需确认收入的

2025-01-17 09:51诱人因子

22年工程结算,24年开票,什么时候确认收入
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 09:51

你22年就已工程结算了,说明当时就已达到收入确认条件,应当在22年确认的

2025-01-17 09:53诱人因子

我还原到22年确认收入,需要缴纳滞纳金吗
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 09:54

合同对这笔付款条件是怎么约定的?

2025-01-17 09:55诱人因子

工程款也是24年收到,员工工资也是24年发放
会计宝
会计宝

wam2025-01-17 10:04

合同中对于付款节点是怎么约定的?

2025-01-17 10:12诱人因子

会计宝
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会计宝

wam2025-01-17 10:14

你这个在在之前的施工过程中,就要按照应结算的80%来确认增值税收入,而不是现在开票在确认。所得税上的收入按照施工进度确认,没有这个80%的比例

2025-01-17 10:15诱人因子

好的,谢谢老师
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wam2025-01-17 10:26

不客气
wam

wam2025-01-17 10:27

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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