去年做了年终了那些,然后1月交了个税,现在账上还挂着应缴个税贷方数,是不是要把余额转平,转到营业外收入吗

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2025/2/8 10:38:14

去年做了年终了那些,然后1月交了个税,现在账上还挂着应缴个税dai方数,是不是要把余额转平,转到营业外收入吗

为什么会造成dai方余额

因为计提的工资表的代扣数,和个税系统实际算出来的个税,有出入

那多扣的不还给员工了吗

一般是怎么操作,退给员工吗

是的,如果是多扣了应退给员工

分录应该怎么做

借 应交税费-应交个人所得税 dai 其他应付款

等退回时,借 其他应付款 dai 银行存款

不用冲费用吗,因为我一开始做不是都确认费用了,然后费用通过工资走了一道,工资再转到个税

为什么要冲费用

计提是按税前金额计提的

个税是员工应承担的,已经包含在奖金里了

是税前计提的,但是计提分录借费用,dai应付工资,然后借应付工资,dai个税,既然余额是dai方个税金额多了,多代扣了,那就说明计提费用也计提多了呀,为什么不冲

余额是dai方个税金额多了,多代扣了,是在发放工资时多扣了,不是工资多计提了,奖金应该一开始就协商好的

公司扣的和实际代缴的有出入

奖金是协商好了,个税人资按照应付数算的,但是实际申报个税的时候,会有扣减的那些,实际扣完就不一致了

嗯,对呀,就是之前算的跟实际的有出入

把多扣的给员工

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2025-02-08 10:38匿名提问

去年做了年终了那些,然后1月交了个税,现在账上还挂着应缴个税dai方数,是不是要把余额转平,转到营业外收入吗
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王苗苗老师2025-02-08 10:39

为什么会造成dai方余额
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2025-02-08 10:40匿名提问

因为计提的工资表的代扣数,和个税系统实际算出来的个税,有出入
会计宝
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王苗苗老师2025-02-08 10:40

那多扣的不还给员工了吗

2025-02-08 10:41匿名提问

一般是怎么操作,退给员工吗
会计宝
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王苗苗老师2025-02-08 10:41

是的,如果是多扣了应退给员工

2025-02-08 10:43匿名提问

分录应该怎么做
会计宝
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王苗苗老师2025-02-08 10:44

借 应交税费-应交个人所得税 dai 其他应付款
会计宝

王苗苗老师2025-02-08 10:45

等退回时,借 其他应付款 dai 银行存款

2025-02-08 10:49匿名提问

不用冲费用吗,因为我一开始做不是都确认费用了,然后费用通过工资走了一道,工资再转到个税
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王苗苗老师2025-02-08 10:56

为什么要冲费用
会计宝

王苗苗老师2025-02-08 10:57

计提是按税前金额计提的
会计宝

王苗苗老师2025-02-08 10:57

个税是员工应承担的,已经包含在奖金里了

2025-02-08 16:39匿名提问

是税前计提的,但是计提分录借费用,dai应付工资,然后借应付工资,dai个税,既然余额是dai方个税金额多了,多代扣了,那就说明计提费用也计提多了呀,为什么不冲
会计宝
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王苗苗老师2025-02-08 16:41

余额是dai方个税金额多了,多代扣了,是在发放工资时多扣了,不是工资多计提了,奖金应该一开始就协商好的
会计宝

王苗苗老师2025-02-08 16:41

会计宝
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王苗苗老师2025-02-08 16:42

公司扣的和实际代缴的有出入

2025-02-08 16:45匿名提问

奖金是协商好了,个税人资按照应付数算的,但是实际申报个税的时候,会有扣减的那些,实际扣完就不一致了
会计宝
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王苗苗老师2025-02-08 16:45

嗯,对呀,就是之前算的跟实际的有出入
会计宝

王苗苗老师2025-02-08 16:45

把多扣的给员工
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-08 16:46

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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