会员卡充值赠送怎么做账?比如充1000送100 第一次消费500 第二次消费600?

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2025/2/9 9:07:31

会员卡充值赠送怎么做账?比如充1000送100 第一次消费500 第二次消费600?

以下是会员卡充值赠送及消费的账务处理方法: 充值时 充1000送100,实际收到现金1000元,但顾客卡内余额为1100元,应将赠送的100元计入“销售费用”。会计分录为: 借:库存现金 1000 销售费用 100 dai:预收账款——会员卡 1100 第一次消费500时 顾客消费时,按实际消费金额冲减“预收账款”。会计分录为: 借:预收账款——会员卡 500 dai:主营业务收入 500 第二次消费600时 此时卡内余额为600元(1100-500),消费600元,会计分录为: 借:预收账款——会员卡 600 dai:主营业务收入 600 如果涉及增值税,还需在确认收入时,按照适用税率计算并确认增值税销项税额。例如,假设增值税税率为6%,第一次消费500元时,会计分录为: 借:预收账款——会员卡 500 dai:主营业务收入 471.70(500÷1.06) 应交税费——应交增值税(销项税额)28.30(500÷1.06×0.06) 第二次消费同理。

你这样主营业务收入和预收账款金额准确吗

准确

之前老会计说赠送的不计入销售费用 直接借:银行存款1000 dai:预收账款1000 这样对吗?

不能一直挂预收,肯定是得转费用的

他说的就是赠送的那部分不用记账

赠送的不记账,你库存咋能对上呢

她就直接记借银行1000 代预收1000

后面得冲预收账款,不然预收账款一直挂账

预收在客户消费的时候冲减了 就是赠送的100不做账可以吗?

预收在客户消费的时候冲减了 就是赠送的100不做账可以吗?

那也可以

会员充值 预收账款需要按会员名称列二级科目吗?

可以设置一下,这样更清楚一点

老师 烧烤店收入成本需要按菜品设置二级科目吗

可以设置,这个没有说影响要求,你自己设置一下以后核算清楚一点

好的,谢谢

没事

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哈哈老师税务师答疑老师
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2025-02-09 09:0769053593

会员卡充值赠送怎么做账?比如充1000送100 第一次消费500 第二次消费600?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 09:35

以下是会员卡充值赠送及消费的账务处理方法: 充值时 充1000送100,实际收到现金1000元,但顾客卡内余额为1100元,应将赠送的100元计入“销售费用”。会计分录为: 借:库存现金 1000 销售费用 100 dai:预收账款——会员卡 1100 第一次消费500时 顾客消费时,按实际消费金额冲减“预收账款”。会计分录为: 借:预收账款——会员卡 500 dai:主营业务收入 500 第二次消费600时 此时卡内余额为600元(1100-500),消费600元,会计分录为: 借:预收账款——会员卡 600 dai:主营业务收入 600 如果涉及增值税,还需在确认收入时,按照适用税率计算并确认增值税销项税额。例如,假设增值税税率为6%,第一次消费500元时,会计分录为: 借:预收账款——会员卡 500 dai:主营业务收入 471.70(500÷1.06) 应交税费——应交增值税(销项税额)28.30(500÷1.06×0.06) 第二次消费同理。
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2025-02-09 10:1069053593

你这样主营业务收入和预收账款金额准确吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 10:15

准确

2025-02-09 11:2669053593

之前老会计说赠送的不计入销售费用 直接借:银行存款1000 dai:预收账款1000 这样对吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 11:28

不能一直挂预收,肯定是得转费用的

2025-02-09 11:4869053593

他说的就是赠送的那部分不用记账
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 11:56

赠送的不记账,你库存咋能对上呢

2025-02-09 12:2369053593

她就直接记借银行1000 代预收1000
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 12:35

后面得冲预收账款,不然预收账款一直挂账

2025-02-09 12:4369053593

预收在客户消费的时候冲减了 就是赠送的100不做账可以吗?
会计宝

2025-02-09 12:4369053593

预收在客户消费的时候冲减了 就是赠送的100不做账可以吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 12:45

那也可以

2025-02-09 12:5169053593

会员充值 预收账款需要按会员名称列二级科目吗?
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 13:45

可以设置一下,这样更清楚一点

2025-02-09 13:5369053593

老师 烧烤店收入成本需要按菜品设置二级科目吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 13:57

可以设置,这个没有说影响要求,你自己设置一下以后核算清楚一点

2025-02-09 14:0469053593

好的,谢谢
会计宝
会计宝

哈哈老师2025-02-09 14:11

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-02-09 14:12

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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