企业所得税年度申报问题咨询

通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入

2025/2/17 13:33:20

企业所得税年度申报问题咨询

当时有一批商品入库,不是对公打款,也没开票,需要纳税调整吗?

这批库存有出售结转销售成本吗

都按正常流程做完了

这批商品的采购如果是从其他公司购进的话,是需要取得发票的话

否则一般不能税前扣除,是要做纳税调整的

成本是出的结转掉了,还留有一点库存

当时走的私账,没取得发票

嗯,结转掉的部分做纳税调整

不是全部做调整吗

是在哪里填写

不是全部做调整吗,如果没结转的话,没生成损益类科目,就不影响企业利润的

那后面还是要全部出掉的,全部结转掉的

只是现在还没全部出掉

现在不能全部调整掉吗,省的老是记着

填在第30 (十七)其他

这个是有所属期的

后面年份出掉的是影响后面年份的

那就是截止到24.12月为止,对吧

现在不能全部调整掉吗,省的老是记着,不建议,会影响当期的数据

当时入库总额是11220,后面截止12月陆续结转了1719.12

这里怎么填

意思是没取得发票那批货去年是结转了1719.12,账载金额填,税收金额不填

这样吗

对的

还有几笔滞纳金扣款

滞纳金一般不能税前扣除

也是账载金额填,税收金额不填

是不是填在20(八)账载金额这一栏

还有几笔当时店铺需要认证的几毛几分的这种需要调整吗

比方微信支付认证0.01

还有几笔当时店铺需要认证的几毛几分的这种需要调整吗,金额比较小的话,可以不用

是不是填在20(八)账载金额这一栏,是的

其他类要是没有,就不需要填是吧

是的

需要调整的都是填在账载金额这一栏吗

也不一定

有时是账上没记,当时确实属于当期的支出的话,需要纳税调减的话,是填在税收金额栏次,具体情况具体处理

前面有些我也不记得了,怎么办

平时没登记记录吗

意思是另外自己登记一笔吗

这个属于公司内部情况,内部应该比较了解的

我的意思是特殊情况,可以私下另外登记,方便后期查看或统计

有些记了,比如前面说的税收滞纳金这种,最早没记

嗯,那这个需要往前查了

如果遗漏了会怎么样

漏了的话会影响汇算清缴的结果

最后算出的数据不准确

业务招待费怎么调整?

遗漏税局会查吗

遗漏税局会查吗,如果税局严查的话,可能会查到

前面说往前查的意思是,翻看下每个月的凭证,是否没有发票的入账的情况?

是的

老师,业务招待费怎么调整

您好,本平台单个问题单个回答。年报涉及的问题较多

微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确 已审核

王苗苗老师中级职称答疑老师
通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
向老师提问

2025-02-17 13:33🦋红

企业所得税年度申报问题咨询
会计宝

2025-02-17 13:34🦋红

当时有一批商品入库,不是对公打款,也没开票,需要纳税调整吗?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:38

这批库存有出售结转销售成本吗
推荐你:加入免费答疑群,点击入群

2025-02-17 13:39🦋红

都按正常流程做完了
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:39

这批商品的采购如果是从其他公司购进的话,是需要取得发票的话
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:40

否则一般不能税前扣除,是要做纳税调整的

2025-02-17 13:40🦋红

成本是出的结转掉了,还留有一点库存
会计宝

2025-02-17 13:40🦋红

当时走的私账,没取得发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:41

嗯,结转掉的部分做纳税调整

2025-02-17 13:41🦋红

不是全部做调整吗
会计宝

2025-02-17 13:32🦋红

会计宝
会计宝

2025-02-17 13:42🦋红

是在哪里填写
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:47

不是全部做调整吗,如果没结转的话,没生成损益类科目,就不影响企业利润的

2025-02-17 13:48🦋红

那后面还是要全部出掉的,全部结转掉的
会计宝

2025-02-17 13:48🦋红

只是现在还没全部出掉
会计宝

2025-02-17 13:49🦋红

现在不能全部调整掉吗,省的老是记着
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:49

填在第30 (十七)其他
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:49

这个是有所属期的
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:49

后面年份出掉的是影响后面年份的

2025-02-17 13:50🦋红

那就是截止到24.12月为止,对吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:50

现在不能全部调整掉吗,省的老是记着,不建议,会影响当期的数据

2025-02-17 13:53🦋红

当时入库总额是11220,后面截止12月陆续结转了1719.12
会计宝

2025-02-17 13:58🦋红

会计宝
会计宝

2025-02-17 13:54🦋红

这里怎么填
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 13:57

意思是没取得发票那批货去年是结转了1719.12,账载金额填,税收金额不填

2025-02-17 13:39🦋红

会计宝
会计宝

2025-02-17 13:59🦋红

这样吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:00

对的

2025-02-17 14:01🦋红

还有几笔滞纳金扣款
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:02

滞纳金一般不能税前扣除
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:02

也是账载金额填,税收金额不填

2025-02-17 14:02🦋红

是不是填在20(八)账载金额这一栏
会计宝

2025-02-17 14:04🦋红

还有几笔当时店铺需要认证的几毛几分的这种需要调整吗
会计宝

2025-02-17 14:05🦋红

比方微信支付认证0.01
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:06

还有几笔当时店铺需要认证的几毛几分的这种需要调整吗,金额比较小的话,可以不用
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:06

是不是填在20(八)账载金额这一栏,是的

2025-02-17 14:08🦋红

其他类要是没有,就不需要填是吧
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:08

是的

2025-02-17 14:12🦋红

需要调整的都是填在账载金额这一栏吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:15

也不一定
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:16

有时是账上没记,当时确实属于当期的支出的话,需要纳税调减的话,是填在税收金额栏次,具体情况具体处理

2025-02-17 14:17🦋红

前面有些我也不记得了,怎么办
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:18

平时没登记记录吗

2025-02-17 14:19🦋红

意思是另外自己登记一笔吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:19

这个属于公司内部情况,内部应该比较了解的
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:19

我的意思是特殊情况,可以私下另外登记,方便后期查看或统计

2025-02-17 14:19🦋红

有些记了,比如前面说的税收滞纳金这种,最早没记
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:22

嗯,那这个需要往前查了

2025-02-17 14:22🦋红

如果遗漏了会怎么样
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:23

漏了的话会影响汇算清缴的结果
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:23

最后算出的数据不准确

2025-02-17 14:24🦋红

业务招待费怎么调整?
会计宝

2025-02-17 14:24🦋红

遗漏税局会查吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:25

遗漏税局会查吗,如果税局严查的话,可能会查到

2025-02-17 14:27🦋红

前面说往前查的意思是,翻看下每个月的凭证,是否没有发票的入账的情况?
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:31

是的

2025-02-17 14:32🦋红

老师,业务招待费怎么调整
会计宝
会计宝

王苗苗老师2025-02-17 14:36

您好,本平台单个问题单个回答。年报涉及的问题较多
王苗苗老师

王苗苗老师2025-02-17 14:37

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑,案例知识分享,席位有限,尽快加入
点击查看详情

问答已结束!

点击展开全文 (59条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
367名专家老师,3分钟快速回复,已有110268会计人, 提问了189303 个问题
李伟老师
信用得分
35803
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长:企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5743
/
打赏 154次
添加微信
andy老师
信用得分
27922
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长:出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.65
/
已答 4991
/
打赏 105次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
64901
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长:商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 10179
/
打赏 186次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
367名专家老师,3分钟快速回复,已有110268会计人, 提问了189303 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学,你好,你遇到了什么问题?
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信,放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看,提问解锁全文 每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
367名专家老师,3分钟快速回复,已有110268会计人, 提问了189303 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中,请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后,立即查看全部回答

扫码关注公众号,就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号:会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈