2025/2/26 16:02:27
公司卖了一辆车,企业所得税汇算清缴在哪里填 怎么填
如果不存在税收和会计差异就不需要调整的,
账务上已经处理了
账务上处理了 年报不知道什么填
这样折旧是不是负数呀
账务上是减固定资产原价,折旧不影响
老师 上图红色部分我怎么填 是填-374871.93吗
你374871.93是什么
折旧额不能为负数的
这个折旧额和你资产负债表上面的金额一致
按第一个图391108.2-765980.13=-374871.93
那可能你账务处理错误了,折旧额不能为负数
老师帮看看 然后我怎么处理
这个分录没有问题
嗯我仔细看了一下, -374871.93这个数正好来自这个分录
你累计折旧就填那个资产负债表那个数,
这样填吗
本年累计填0呢
那个40固定资产原值是期末数么
是的
那折旧额是填374871.93
填正数吗
对啊
谢谢老师 能不能帮忙转一下 我看看别的老师的意见
不客气的,可以在平台重新发起提问的。我们最后官方也会审核的
好麻烦
请转一下可以吗
你还有哪里不清楚呢
期末—期初=负数
我想听听别的老师意见
这个固定资产 不能单纯用期末减去期初,需要看账面价值
那可以重新发起提问,或者在首页向平台其他老师发起专业咨询的
老师不能转吗
我转过呀
一般只有无法提供解答才可以转
那么老师填374871.93 这个数是怎么来的呢
本年没有产生折旧呀
我想想
这个车辆本年折旧多少呢,在处理之前
本年没有呀
我发图一
看看数字
你账务上的其他资产呢
就是累计折旧的dai方本年发生额
没有 数字如何来的 我不是算过了马
你科目余额表,其他资产24年都没有折旧么
有的话不会是这个数 是不是
可以看下你24年科目余额表,固定资产和累计折旧科目
没有
麻烦转单
是24年处置了固定资产,对吧
是 卖了一辆车
现在是填24年的企业所得税汇算清缴,对吗
资产折旧表,资产原值按处置前的填
是的 填的是年报
资产折旧表,资产原值按处置前的填
资产折旧表,资产原值按处置前的填 没太理解
比如20年购进一辆车子80万,到24年处置了,在填资产折旧表,资产原值处填80万
老师 公司两辆车 38万+40万,2024年卖了一辆38万
资产原值填78万
这个看累计折旧的本年发生额
我填的数字正确吗 本年折旧 税收折旧填多少
这个看累计折旧的本年发生额 本年没有发生额
期末-期初=负数
固定资产没计提折旧吗
2024年前都已经提完
你看累计折旧的本年dai方发生额
意思是24年一整年都没有计提折旧
是的
你发的资产负债表上累计折旧的期初数和期末数不一样啊
391108.2-765980.13=-374871.93
-371871.93来自这个分录
固定资产处置
借 累计折旧金额是处置的固定资产的累计计提的折旧数
借 累计折旧金额是处置的固定资产的累计计提的折旧数 是的
你的意思是公司就2个固定资产,处置的那个去年就不计提折旧了
2个都在2024年以前提完折旧了
你发的报表是什么时候的,期初数和期末数不一致啊
2个都在2024年以前提完折旧了,说明24年就没有计提折旧了,那本年折旧额填0
你发的报表是什么时候的,期初数和期末数不一致啊 哪个报表
因为这笔分录 产生负数
上面的数那个是期初数,那个是期末数
391108.2是期末数么,
因为处置了固定资产冲减了一部分折旧
391108.2是期末数么,是的
因为处置了固定资产冲减了一部分折旧 对
嗯,明白了
24年没有计提折旧的话,本年折旧额填0
对吗
资产原值要填处置前的
第8栏也要填
填多少
789182.79
OK
嗯嗯
老师第八栏是不是该填765980.13
对的,跟第3栏一样
ok
嗯嗯
补充,如果2个固定资产都取得合规票据的话,折旧方法跟税法上是一致的话,第8栏=第3栏