本公司是建筑公司,收到一张门窗发票,无数量单价,只有总金额,备注栏为门窗进度款,此发票开具合规吗?要怎么入账,会计分录怎么写?

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2025/4/8 15:36:34

本公司是建筑公司,收到一张门窗发票,无数量单价,只有总金额,备注栏为门窗进度款,此发票开具合规吗?要怎么入账,会计分录怎么写?

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收到一张门窗发票,无数量单价,只有总金额,备注栏为门窗进度款,此发票开具合规吗?门窗属于货物,规范来说的话,应该有数量和单价的。如果是普票的话,无数量单价一般不影响正常的使用

是专票

专票的话一般要求比较严格点,建议项目填写规范点

但是我们是小规模,

如果要入账的会计分录怎么写

哦,小规模不能抵扣进项,一般不影响使用的

公司是建筑公司,是给别的公司提供建筑服务吗

门窗支出是提供建筑服务对应的支出吗

如果是的话,计入工程施工/合同履约成本科目

是的,我们的一个项目上使用到的,他们为我们提供门窗和安装服务,然后这笔是进度款

是进材料成本吗?

嗯,如果说对方提供后直接使用了安装了,可以直接计入工程施工/合同履约成本

如果说收到门窗后没有立即领用的话,可以通过原材料科目过渡一下

老师,为什么计入合同履约成本呢?

在新会计准则下,提供建筑服务对应的成本通过合同履约成本科目归集

以前旧会计准则时,是通过工程施工科目核算的

小企业会计准则也试用吗?

小企业会计准则的话没有合同履约成本科目

那我要计入什么科目呢

工程施工

二级科目不用吗?

工程施工-合同成本-分包费

为什么计入分包费呢?

相当于把门窗部门分包给其他公司了,由其他公司制作并安装

这样入账的话,税务有影响吗?

正常规范的入账,确实属于项目上的支出,等确认收入时,也对应的确认成本,税务上一般没有影响的

确认成本时分录要怎么写呢?

借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 dai:主营业务收入

借:工程施工-合同成本-分包费 dai:应付账款 老师,这个分录,月末要结转吗?

借:工程施工-合同成本-分包费 dai:应付账款 老师,这个分录,月末要结转吗?

要结转的,结转分录:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 dai:主营业务收入

老师,想分项目核算,项目名称是要加在工程施工科目下面吗?

想分项目核算,可以在工程施工科目下面设明细

老师有完整的做账流程步骤吗?,例如凭证录入完成后下一步要做什么

正常的做账流程是根据收集的原始单据做账务处理,然后计提本月的工资、折旧、社保公积金等,分摊属于本月的费用,确认收入成本,期末结转损益。

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李可可总会计师答疑老师
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2025-04-08 15:3650473324

本公司是建筑公司,收到一张门窗发票,无数量单价,只有总金额,备注栏为门窗进度款,此发票开具合规吗?要怎么入账,会计分录怎么写?
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李可可2025-04-08 16:26

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李可可2025-04-08 16:29

收到一张门窗发票,无数量单价,只有总金额,备注栏为门窗进度款,此发票开具合规吗?门窗属于货物,规范来说的话,应该有数量和单价的。如果是普票的话,无数量单价一般不影响正常的使用

2025-04-08 16:3050473324

是专票
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李可可2025-04-08 16:30

专票的话一般要求比较严格点,建议项目填写规范点

2025-04-08 16:3050473324

但是我们是小规模,
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2025-04-08 16:3150473324

如果要入账的会计分录怎么写
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李可可2025-04-08 16:31

哦,小规模不能抵扣进项,一般不影响使用的
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李可可2025-04-08 16:31

公司是建筑公司,是给别的公司提供建筑服务吗
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李可可2025-04-08 16:32

门窗支出是提供建筑服务对应的支出吗
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李可可2025-04-08 16:34

如果是的话,计入工程施工/合同履约成本科目

2025-04-08 16:3450473324

是的,我们的一个项目上使用到的,他们为我们提供门窗和安装服务,然后这笔是进度款
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2025-04-08 16:3550473324

是进材料成本吗?
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李可可2025-04-08 16:36

嗯,如果说对方提供后直接使用了安装了,可以直接计入工程施工/合同履约成本
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李可可2025-04-08 16:37

如果说收到门窗后没有立即领用的话,可以通过原材料科目过渡一下

2025-04-08 16:4750473324

老师,为什么计入合同履约成本呢?
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李可可2025-04-08 16:55

在新会计准则下,提供建筑服务对应的成本通过合同履约成本科目归集
会计宝

李可可2025-04-08 16:55

以前旧会计准则时,是通过工程施工科目核算的

2025-04-08 16:5950473324

小企业会计准则也试用吗?
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李可可2025-04-08 16:59

小企业会计准则的话没有合同履约成本科目

2025-04-08 17:0050473324

那我要计入什么科目呢
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李可可2025-04-08 17:01

工程施工

2025-04-08 17:0250473324

二级科目不用吗?
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李可可2025-04-08 17:05

工程施工-合同成本-分包费

2025-04-08 17:0750473324

为什么计入分包费呢?
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李可可2025-04-08 17:09

相当于把门窗部门分包给其他公司了,由其他公司制作并安装

2025-04-08 17:1150473324

这样入账的话,税务有影响吗?
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李可可2025-04-08 17:12

正常规范的入账,确实属于项目上的支出,等确认收入时,也对应的确认成本,税务上一般没有影响的

2025-04-08 17:1350473324

确认成本时分录要怎么写呢?
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李可可2025-04-08 17:20

借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 dai:主营业务收入

2025-04-09 08:5150473324

借:工程施工-合同成本-分包费 dai:应付账款 老师,这个分录,月末要结转吗?
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2025-04-09 08:5150473324

借:工程施工-合同成本-分包费 dai:应付账款 老师,这个分录,月末要结转吗?
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李可可2025-04-09 08:58

要结转的,结转分录:借:主营业务成本 工程施工-合同毛利 dai:主营业务收入

2025-04-09 09:0450473324

老师,想分项目核算,项目名称是要加在工程施工科目下面吗?
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李可可2025-04-09 09:05

想分项目核算,可以在工程施工科目下面设明细

2025-04-09 09:5850473324

老师有完整的做账流程步骤吗?,例如凭证录入完成后下一步要做什么
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李可可2025-04-09 10:07

正常的做账流程是根据收集的原始单据做账务处理,然后计提本月的工资、折旧、社保公积金等,分摊属于本月的费用,确认收入成本,期末结转损益。
李可可

李可可2025-04-09 10:08

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