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我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。

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2020/4/3 10:39:19

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。

按照价税合计除以（1+征收率）就等于不含税价，按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行，开的是普票么？

普票，有3%也有1%的税率。

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人，2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票（3%征收率），3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票（1%征收率），共计税额7000元。

（一）分析：1.该纳税人按季纳税，合计不含税销售收入30万元并且开具普票，未超过按季30万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。

看个这样的例题理解下

这样完全可以理解。

但是，在系统里面的申报表里7000的税额是没法直接填进去的。

我们3月开了1%的普票，按理说免税额是157.65，但是系统不允许我们按照1%的税率来算。只能填写3%。

好的，这种情况和你的情况是相符的，理解就好，这两天有学员也反映了，在18行也些省份不自己填写，有些身份可以自己来填写，不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以，下面18行不用处理让自动生成就可以

就是保持不含税收入一致，不管税额嘛。

是的，只要确认是普票，30万以下享受小微企业免税就这样就行

好的。

谢谢老师。

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-04-03 10:39🍊

我们老板现在要求我们小规模收入在30万以内，有开1%的票，按照价税合计后的含税收入再按照3%分开算不含税收入和税额进行报税，这样可以理解？可以这样操作？我理解不了。
会计宝
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李伟老师2020-04-03 10:42

按照价税合计除以（1+征收率）就等于不含税价，按照相应的征收率进行换算不含税收入和税额进行申报就行，开的是普票么？
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2020-04-03 10:44🍊

普票，有3%也有1%的税率。
会计宝
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李伟老师2020-04-03 10:45

国内某商贸企业增值税按季申报的小规模纳税人，2020年1-2月份提供技术服务取得不含税收入20万元并开具增值税普通发票（3%征收率），3月公司提供技术服务取得不含税收入10万元并开具增值税普通发票（1%征收率），共计税额7000元。
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李伟老师2020-04-03 10:45

（一）分析：1.该纳税人按季纳税，合计不含税销售收入30万元并且开具普票，未超过按季30万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。2.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏。
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李伟老师2020-04-03 10:45

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李伟老师2020-04-03 10:46

看个这样的例题理解下

2020-04-03 10:47🍊

这样完全可以理解。
会计宝

2020-04-03 10:48🍊

但是，在系统里面的申报表里7000的税额是没法直接填进去的。
会计宝

2020-04-03 10:28🍊

会计宝
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2020-04-03 10:47🍊

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2020-04-03 10:51🍊

我们3月开了1%的普票，按理说免税额是157.65，但是系统不允许我们按照1%的税率来算。只能填写3%。
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李伟老师2020-04-03 10:53

好的，这种情况和你的情况是相符的，理解就好，这两天有学员也反映了，在18行也些省份不自己填写，有些身份可以自己来填写，不能自己填写的省份学员跟当地税务局咨询后得到的方法是30万以下享受免税的小规模企业只要填写对不含税销售额就可以，下面18行不用处理让自动生成就可以

2020-04-03 10:54🍊

就是保持不含税收入一致，不管税额嘛。
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李伟老师2020-04-03 10:55

是的，只要确认是普票，30万以下享受小微企业免税就这样就行

2020-04-03 10:55🍊

好的。
会计宝

2020-04-03 10:55🍊

谢谢老师。
会计宝
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李伟老师2020-04-03 10:57

不客气的
李伟老师

李伟老师2020-04-03 10:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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