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我们是按最低缴纳的公积金，个人不用承担，只是公司承担，公司这个月有工资，但是是下个月才发放，但是公积金这个月扣，那这个分录怎么记呢？

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2020/6/29 11:02:37

我们是按最低缴纳的公积金，个人不用承担，只是公司承担，公司这个月有工资，但是是下个月才发放，但是公积金这个月扣，那这个分录怎么记呢？

个人这部分由公司承担 在计提工资时计入工资部分

计提时：借：管理(销售）费用-工资(应发)、dai ： 借应付职工薪酬-工资(应发)发工资:借：应付职工薪酬-工资(应发)dai：其他应收款-社保/公积金(个人部分)，其他应收款-个人所得税、dai：银行存款(实发）

老师我不太明白，就是个人不承担，全是公司承担，

这个个人承担部分应该是个人来承担，但是咱是由公司来承担了，也就是咱公司给个人增加了个公积金的补助是吧，而补助是要计入工资薪金中来核算的

所以计提工资时应该计入应发工资中，然后在实发时给扣了，是这样的账务处理思路

不是，老师，个人不承担，只扣公司的，不算公司替个人交的

是公积金那边，好像说按最低上的话，个人扣除公积金后就低于最低工资了，所以就不扣个人了只扣公司的

我这么写对吗

如果不扣个人的，只扣公司承担的部门，那就是这样分录就可以

因为公积金当月扣当月的，但是社保和工资都是下个月发放，那下个月发工资时要怎么做分录呢？

发放时：借：应付职工薪酬-工资(应发)dai：其他应收款-社保/公积金(个人部分)，其他应收款-个人所得税、dai：银行存款(实发）

那计提时呢，

计提时：借：管理(销售）费用-工资(应发)、dai：借应付职工薪酬-工资(应发)

老师，是不是每个月最后一笔业务直接点金蝶上的结转损益就行啊

是的 结转损益凭证然后审核损益凭证结账就可以

好的，谢谢

不客气

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2020-06-29 11:0226862734

我们是按最低缴纳的公积金，个人不用承担，只是公司承担，公司这个月有工资，但是是下个月才发放，但是公积金这个月扣，那这个分录怎么记呢？
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李伟老师2020-06-29 11:08

个人这部分由公司承担 在计提工资时计入工资部分
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李伟老师2020-06-29 11:10

计提时：借：管理(销售）费用-工资(应发)、dai ： 借应付职工薪酬-工资(应发)发工资:借：应付职工薪酬-工资(应发)dai：其他应收款-社保/公积金(个人部分)，其他应收款-个人所得税、dai：银行存款(实发）

2020-06-29 11:1326862734

老师我不太明白，就是个人不承担，全是公司承担，
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李伟老师2020-06-29 11:16

这个个人承担部分应该是个人来承担，但是咱是由公司来承担了，也就是咱公司给个人增加了个公积金的补助是吧，而补助是要计入工资薪金中来核算的
会计宝

李伟老师2020-06-29 11:17

所以计提工资时应该计入应发工资中，然后在实发时给扣了，是这样的账务处理思路

2020-06-29 11:1726862734

不是，老师，个人不承担，只扣公司的，不算公司替个人交的
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2020-06-29 11:2826862734

会计宝
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2020-06-29 11:1726862734

是公积金那边，好像说按最低上的话，个人扣除公积金后就低于最低工资了，所以就不扣个人了只扣公司的
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2020-06-29 11:2026862734

我这么写对吗
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李伟老师2020-06-29 11:20

如果不扣个人的，只扣公司承担的部门，那就是这样分录就可以

2020-06-29 11:2326862734

因为公积金当月扣当月的，但是社保和工资都是下个月发放，那下个月发工资时要怎么做分录呢？
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李伟老师2020-06-29 11:26

发放时：借：应付职工薪酬-工资(应发)dai：其他应收款-社保/公积金(个人部分)，其他应收款-个人所得税、dai：银行存款(实发）

2020-06-29 11:2926862734

那计提时呢，
会计宝
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李伟老师2020-06-29 11:30

计提时：借：管理(销售）费用-工资(应发)、dai：借应付职工薪酬-工资(应发)

2020-06-29 11:4026862734

老师，是不是每个月最后一笔业务直接点金蝶上的结转损益就行啊
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李伟老师2020-06-29 11:46

是的 结转损益凭证然后审核损益凭证结账就可以

2020-06-29 11:4826862734

好的，谢谢
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李伟老师2020-06-29 11:49

不客气
李伟老师

李伟老师2020-06-29 11:50

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