2020/7/1 16:17:39
老师,有个问题,对于没有发票的费用,怎么记账呢,之前都是抵票的
首先确认这些费用是不是以后能不能取得发票
有些费用确实是无法取得发票的
如果是查账征收企业,费用类没有发票不得税前扣除。除购买的一些零星支出,符合税法规定的,可以凭收据税前扣除
如果都不是,建议凭业务相关的票据按照业务正常入账,汇算清缴的时候调增处理
国家税务总局公告2018年第28号:第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。
我们之前公司都是抵票,这个可以吗
不合法,但是很多人这样干
如果金额不大,也抵不了很多税,建议正常入账,汇算清缴的时候调增处理
老师,这种抵票行为是不是就相当于内外帐了
也算是使用虚开发票
因为发生的业务和你的发票不一样
比如你买东西没有发票,你用餐票抵,你记到货物里面账票不一致,你记到餐票,记到业务招待,就是虚列费用了
老师,就比如我们有很多费用,员工先借款用于日常支出,如果有发票就直接还了,没有发票但是也发生了,是不是也可以直接计入费用
只要是实际发生的业务,都可以记账,根据不同的业务记到不同科目
至于没有发票,如果金额不大,建议是汇算清缴调增。
那需要什么东西入账呢?
至于你说的用票抵,你们自己看情况
发生支出凭发票收据、报销单去报销就可以,没有发票就用剩下的几样,能证明业务的
因为之前我问过别人,现实中好多企业都是这样的
确实存在,我们说的方案更多的是让会计规避自身风险
利弊已经说了,具体采用哪个方案,需要你自己确定
老师,那汇算调增怎么做呢?
现在说你会忘,等你汇算请教的时候再问更好
谢谢老师,老师,像我们这种很多费用员工先借款支付,后期再开发票,这种也可以的吧
先借款,后还款,或者用钱或者用票或者没有发票直接计入费用
不好意思,刚出去了一下
第一,先借款支付,后期再开发票的话也是可以的。如果不跨年,借钱的时候你可以先记其他应收,报销的时候冲其他应收,记到相关费用。发票只要在次年汇算清缴结束前回来就可以税前扣除
没事,老师,那像我们这种经常先借款后还款这个属于异常吗?您说的有发票可以扣除,没有发票是不可以扣除是吗?我理解的意思就是有发票税务那边认可这个费用,但是没有发票税务就不认可,需要把想关费用加上,不可以抵扣
国家是以票控税,企业所得税税前扣除一般是需要发票的,除了工资、政府收据、车票等这些,其他的都是要有发票才能税前扣除。
比如你随便拿个收据说是企业的支出,费用增加,利润减少,应纳税所得额减少,缴纳的所得税也就少了。这样就会造成严重的偷税漏税
但是只要你是真实的业务,没有发票也要记账,年终汇算清缴调出来补税就可以
换句话说无票支出就是会计是认可的,但是税务是不认可的
可以这样认为
老师,那我们经常有这种先借款再还款的业务正常吗,现在经常有很多付款业务,先付款才给开发票,员工也不愿意垫款,就先借款
正常的
先借款,然后开票了,拿回来报销,冲销借款就可以
那就ok了谢谢老师😁
老师我是个新手,所以很多东西都不是很懂,多亏了您们帮助我很多
不客气的亲,可以把我们介绍给身边有需要的朋友哦
好的,谢谢😜
谢谢支持哟