今年6月份从代理接过来账本，在对银行账户余额的时候发现与银行明细账差一分钱，是2019年12月份多缴纳个税一分钱，6月份已经报税了。想在7月份调整的话，该怎样做账调整？

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2020/7/8 9:23:36

您好，那您多缴的一分钱有没有记账呢

就是发现19年12月份的账上多付了一分钱呀

多缴纳的实际是扣员工的钱，账出到公司的账上了

不能dai银行存款，dai方应该是其他应收款

是企业缴纳的个人所得税

不是社保那个

我看代理是记入到个人所得税里面

我不太清楚应该记入哪个

你们算的是实际缴纳的个税比账上的多一分?还是少一分

买个代理记多了一分

账上多记了一分钱

你看看他们计提的个人所得税负数冲掉1分，然后上面也负数冲掉1分就可以

意思就是账上多记了一分钱，然后用原分录负数冲掉1分就可以

您的意思是直接把原来的分录再做一样的

都用负数表示吗

还是把分录写成借.银行dai.应交税金～应交个人所得税呀

负数冲掉，亲

一般做记了，用负数冲，尽量不要用相反方向

同时你需要看看，应交税费-个税这个有没有计提，如果有计提，这部分也要冲掉

就是如果发生错误的记账，要不补记，要不用负数冲掉对吗，不能做相反分录

错误的，都用负数冲，然后再做正确的

跨年的可以做吗

那是需要冲全部金额做正确的吗？还是只做差的那一分钱

跨年的分情况，损益类的不能。冲一分就可以

正常出现错账就是冲差额是吗

他们之前有记借.应付工资 dai.其他应收款～社保应交税金～个税银行存款

是不是这就是那个计提的要冲掉？

我看了一下，你要调这个的话，调整的就多了，直接改下面这个分录就可以

借：应交税费-个税 64.90 dai：银行存款 64.89 营业外收入 0.01

是冲掉之前的再做一笔新的吗

按照您写的做一笔新的？

可以的呢

这样最简单省事

如果要调前面的，还要调还几个分录，比较麻烦

嗯嗯那这样算是调损益类科目吗

有没有什么影响？

1分钱没有影响的

直接调就可以

规范的调整的话，往前推就是少给员工发了一分的工资，多扣了一分的个税，要调好几个分录

那这种情况需不需要把帐调平

借：应交税费-个税+64.90++dai：银行存款+64.89+营业外收入+0.01

这样已经是平的，可以把原来的分录负数冲掉。

嗯嗯日常业务中不平的情况一般是要调平的吧

需要的

他这种情况就是在扣完个税后，算工资的时候给录入了一分是吧

摘要可以写充抵 6月份缴税？然后写一个 6月份缴税吗

不是

那是？

这个分录调整为：dai：应交税费-个税 -0.01 dai：其他应付款-个人工资 0.01

同时调整缴纳时的分录：借：应交税费-个税 -0.01 dai：银行存款 -0.01

又跟之前说的不太一样了呀

应该是咋调呀

这个是最标准的调整方案

上面说的简单的处理方案，你都可以用

最后会多出1分，要么发给员工，要么记到营业外收入

老师你看这样对吗

摘要这样写合适吗

第一个把0.01元记到其他应付款-员工，不是记到其他应收-社保，就可以

两种方案你用哪个都可以

是这样对吗老师

摘要这样写合适吗

所有的摘要那样写合适吗

分录写对了，摘要的话可以写调整工资和个税差额

要是还觉得不清楚，可以写个说明粘在凭证后面

嗯嗯谢谢老师

我那样写的摘要是不是不太合适，一个冲的，一个正确的，还是不太确定怎样说明合适

更正工资少发1分，个税多提1分

那冲的那个呢

和这个一样

表示是一起的

噢噢摘要一样写多笔分录是吗

是的呢

那我不管用哪个方式调整，用手工账的话，是不是所记录的分录都要登记明细账呢

是的

我们那个明细账也是导出来的excel表，冲减的部分是不是要用负数登记在表中呢

是的呢

不管是明细账还是总账、都是根据分录的科目做的，不能删减

嗯嗯用负数冲掉

是的

像这样小金额是可以调损益类科目是吗，金额大的话不能用营业外收入调整对吗

一般是这样的

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嗯嗯谢谢

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2020-07-08 09:23匿名提问

andy老师2020-07-08 09:28

您好，那您多缴的一分钱有没有记账呢

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2020-07-08 09:53匿名提问

就是发现19年12月份的账上多付了一分钱呀

andy老师2020-07-08 09:56

多缴纳的实际是扣员工的钱，账出到公司的账上了

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