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请问1月份计提费用的时候按付款金额计提，本月又收到了厂家专票，实际费用应该是不含税金额，现在怎么处理了，已经摊销了两个月的费用了

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2021/3/14 9:43:48

请问1月份计提费用的时候按付款金额计提，本月又收到了厂家专票，实际费用应该是不含税金额，现在怎么处理了，已经摊销了两个月的费用了

您好，收到专票进项税额可以抵扣的话，需要把进项税额和费用调整一下

然后把不含税的费用减去已经摊销的费用之后的金额在剩余的期间内摊销

已经计提的摊销费用减少，计入进项税里面，再重新计算剩下的摊销吗

对，剩下的费用按照剩余的摊销期限重新计提

我们是汽车4s店，厂家去年从返利里面分次扣了六十多万元，之前说没有发票，所以我全额计入了整车成本里面，现在又给我们把专票补过来了，怎么处理呢，直接借进项dai成本吗

对，既然来了专票可以抵扣的话肯定是把专票的进项记入到进项税额里面的，相应的成本就要减少，然后剩余的成本再重新计算摊销。

那再请问下，我们1月份收到7万多服务费收入，申报增值税时已经报了无票收入，这个月问我们要发票，但是我们本月无票服务费收入不够7万，那我申报本月税额就比账上多了怎么办

不够的话就负数申报，如果申报不过去就去大厅申报

我们4s店卖的车另一个店的，我们除了差价部分，全部转给那个店，然后他们按正常售价给顾客开13个点的发票，差价部分我店按6个点售车服务计税了，那这个差价部分，那个店是交了13个点税，中间这个税差怎么处理呢

那就等于那个4s店多交了差价部分吧

是的，差价部分我们按服务费交的6个点，他们按销售货物交的13个点，我们现在要给他们开发票，开什么呢，是我们这边少报税了吗

你们不是给开服务费发票吗？而且你们也只能开服务费发票

但他们报了13个点的税，说让我们也给开13个点的

但是你们实际上也是赚取的差价对吗？您们开13%的发票也没什么好开的项

是的，所以我有疑问，增值税不然流转税吗，这个差价部分他们多报税了，中间是哪里有问题呢

按说你们按照13%差价开票对方就不会少交，但是你们不能按照13%开毕竟你们没有销售，所以还是需要和对方好好协商一下。

好的 那我们可以直接开其他比如维修费发票给他们吗

这个还是你们双方协商好乐鸡就行

哦哦 好的 谢谢老师

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-03-14 09:4314915895

请问1月份计提费用的时候按付款金额计提，本月又收到了厂家专票，实际费用应该是不含税金额，现在怎么处理了，已经摊销了两个月的费用了
会计宝
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哈哈老师2021-03-14 09:48

您好，收到专票进项税额可以抵扣的话，需要把进项税额和费用调整一下
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会计宝

哈哈老师2021-03-14 09:49

然后把不含税的费用减去已经摊销的费用之后的金额在剩余的期间内摊销

2021-03-14 09:5814915895

已经计提的摊销费用减少，计入进项税里面，再重新计算剩下的摊销吗
会计宝
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哈哈老师2021-03-14 09:59

对，剩下的费用按照剩余的摊销期限重新计提

2021-03-14 10:1814915895

我们是汽车4s店，厂家去年从返利里面分次扣了六十多万元，之前说没有发票，所以我全额计入了整车成本里面，现在又给我们把专票补过来了，怎么处理呢，直接借进项dai成本吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-14 10:26

对，既然来了专票可以抵扣的话肯定是把专票的进项记入到进项税额里面的，相应的成本就要减少，然后剩余的成本再重新计算摊销。

2021-03-14 18:3814915895

那再请问下，我们1月份收到7万多服务费收入，申报增值税时已经报了无票收入，这个月问我们要发票，但是我们本月无票服务费收入不够7万，那我申报本月税额就比账上多了怎么办
会计宝
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哈哈老师2021-03-14 18:52

不够的话就负数申报，如果申报不过去就去大厅申报

2021-03-15 08:0614915895

我们4s店卖的车另一个店的，我们除了差价部分，全部转给那个店，然后他们按正常售价给顾客开13个点的发票，差价部分我店按6个点售车服务计税了，那这个差价部分，那个店是交了13个点税，中间这个税差怎么处理呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-15 13:25

那就等于那个4s店多交了差价部分吧

2021-03-16 08:1714915895

是的，差价部分我们按服务费交的6个点，他们按销售货物交的13个点，我们现在要给他们开发票，开什么呢，是我们这边少报税了吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 08:22

你们不是给开服务费发票吗？而且你们也只能开服务费发票

2021-03-16 08:3514915895

但他们报了13个点的税，说让我们也给开13个点的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 08:51

但是你们实际上也是赚取的差价对吗？您们开13%的发票也没什么好开的项

2021-03-16 09:4714915895

是的，所以我有疑问，增值税不然流转税吗，这个差价部分他们多报税了，中间是哪里有问题呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-03-16 09:52

按说你们按照13%差价开票对方就不会少交，但是你们不能按照13%开毕竟你们没有销售，所以还是需要和对方好好协商一下。

2021-03-16 11:3314915895

好的 那我们可以直接开其他比如维修费发票给他们吗
会计宝
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哈哈老师2021-03-16 11:45

这个还是你们双方协商好乐鸡就行

2021-03-16 11:5214915895

哦哦 好的 谢谢老师
会计宝
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哈哈老师2021-03-16 11:55

不客气
哈哈老师

哈哈老师2021-03-16 11:56

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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