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疫情期间享受免增值税，应该开票税率为免税字样，但是有一些票在收到消息之前按3%开了票，那做账的时候是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税，还是借银行存款，贷主营业务收入

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2021/4/8 14:24:57

疫情期间享受免增值税，应该开票税率为免税字样，但是有一些票在收到消息之前按3%开了票，那做账的时候是借银行存款，dai主营业务收入，应交税费应交增值税，还是借银行存款，dai主营业务收入

开了税率的发票，借银行存款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税

然后再把增值税转到营业外收入吗？

是的

那交所得税的时候，转到营业外收入这部分要算入吗？本来是免税的，我开了有税率的票

进营业外收入交所得税

好的，谢谢老师

其实免税发票和你开的3%的发票，都不影响你的利润的

也不会造成你多交企业所得税

老师，我这样理解 1：本来免税，结果我开了有税率发票，不过这个税费最终转入营业外收入，跟主营业务一起合计，来计算所得税。2：如果我开的免税，收入都在主营业务收入，只根据主营业务收入来计算所得税。不管是1还是2来计算，算出来的所得税都是一样的

是的

好的，谢谢🙏

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2021-04-08 14:24匿名提问

疫情期间享受免增值税，应该开票税率为免税字样，但是有一些票在收到消息之前按3%开了票，那做账的时候是借银行存款，dai主营业务收入，应交税费应交增值税，还是借银行存款，dai主营业务收入
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Annina老师2021-04-08 14:29

开了税率的发票，借银行存款，dai主营业务收入，应交税费-应交增值税
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2021-04-08 14:33匿名提问

然后再把增值税转到营业外收入吗？
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Annina老师2021-04-08 14:33

是的

2021-04-08 14:36匿名提问

那交所得税的时候，转到营业外收入这部分要算入吗？本来是免税的，我开了有税率的票
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Annina老师2021-04-08 14:38

进营业外收入交所得税

2021-04-08 14:40匿名提问

好的，谢谢老师
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Annina老师2021-04-08 15:01

其实免税发票和你开的3%的发票，都不影响你的利润的
会计宝

Annina老师2021-04-08 15:04

也不会造成你多交企业所得税

2021-04-08 15:12匿名提问

老师，我这样理解 1：本来免税，结果我开了有税率发票，不过这个税费最终转入营业外收入，跟主营业务一起合计，来计算所得税。2：如果我开的免税，收入都在主营业务收入，只根据主营业务收入来计算所得税。不管是1还是2来计算，算出来的所得税都是一样的
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Annina老师2021-04-08 15:13

是的

2021-04-08 15:24匿名提问

好的，谢谢🙏
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Annina老师2021-04-08 15:26

不客气，如果没有疑问的话，谢谢给个五星好评并结束问题哦
Annina老师

Annina老师2021-04-08 15:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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