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老师 林木种植的免增值税 开了100多万，但是还开了其他税目1%的发票，这个1%的票还符合小微企业30万免税吗？
2020/10/14 17:31:42
老师 林木种植的免增值税 开了100多万，但是还开了其他税目1%的发票，这个1%的票还符合小微企业30万免税吗？
不符合，30完免征是针对月销售额小于10万的小微企业；这个销售额是企业全部销售额
意思这个30万里面包含免税收入，是吧？这个1%的需要交税
是的
林木种植免税收入代码选哪个呢
这个需要备案的 你们需要填写减免税备案表 提交到税局；
不用备案，我们咨询税局，现在不知道怎么申报
增值税申报表第12行
填报收入即可
这个表不需要填吗？
需要填
应该选哪个代码
代码的话你可以打12366咨询
《增值税暂行条例实施细则》第三十五条规定，条例第十五条规定的部分免税项目的范围限定为：所称农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业。农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。农产品，是指初级农产品，具体范围由财政部、国家税务总局确定。对自产林木销售部分，符合享受减免税的条件可以享受增值税减免。
归老师撤回了一条信息
你找找有没有这个文件代码
找到了，这个免税收入申报时候自动带不出来吗？只带出1%的收入了
填好附表 主表一般是会自动汇总过去的
老师那个1%的47524.75为什么也是免税的？
可能是我对这个政策的理解有偏差，也有可能你们别的优惠政策；可以咨询下12366
您好，免税收入填12行，然后填写减免明细表
然后填减免明细表
减免明细表已经填完，但是数据没有带到主表，我自己填上了
还有开了1%的其他票，不免税吧？
这个表填完，如果是没有带出去，那就手动填写就可以了
季度不超30万不征增值税（仅限普票）这个金额包含免税收入，你现在收入都100多万，不免
那个47524.75为什么也跑到免税了，自动跑那里的
如果你开的是普票，把下面1%的发票不含税金额填在3行
可能是系统问题
底下没有税额啊
有了
减免的2%是这里填吧？
把主表的第一行也填写一下
减免的2%也需要填写的，填在减免明细表，减免项目
申报表上的数据不一定都是自动带出的，有时带不出来，就自己手动填写一下
填报的时候一定要知道计税依据，计算方法和免税政策，确定这些后再填对应的栏次就可以了
一般这三个数填写需要交纳增值税的不含税销售额*2%
免税收入+1%收入170多万，这个所得税用计提吗？
你填的没有问题
因为这个林木种植企业所得税也是免的
所得税的话，免征的话，填到企业所得税申报的免税收入里面
我已经填完了，现在不清楚账务上所得税用不用计提？
企业所得税这块：应纳税所得额=收入-成本-费用-税金及附加-免税收入
农林渔牧的话，你这个减免政策填错了
那个是刚开始没选之前的
为什么明明选的农产品，保存后就变了
系统问题
我们判断这个主要是凭专业知识，专业不错，那就是系统出错
这个先不管了，明天再看看
那个所得税怎么处理
需要看你的利润表和所得税报表
那个免税收入呢？
你这个收入怎么和增值税报表不一样？
一样啊
企业所得税报表收入80几万
增值税100多万
80几万那是9月份的，增值税100多万是三季度三个月的
我看季报
哪个季报
7-9月的
这个是和增值税收入比对的，我看看是不是一致
如果你确认一致，我就不看了
给您发那个就是7-9月的利润表
你增值税收入都190万了
季报的话，这个本月数应该是190万
我只是大概估算的数字
您看本年累计数1899664.75=免税收入1852140+1%收入47524.75
利润表本月数只是9月一个月的
你们公司是7月成立的吗？
前两个季度没开票，所有数都是三季度的
利润表季报，本期数是填7-9月的，本年累计是1-9月的
您就看本年累计吧，前两个季度没收入，189万多都是三季度的
亲，我只是在提醒你，你想一下，报季报呢，只填个9月的数据，这个不符合逻辑的。那这个就不说了
您看我发那个所得税季报，就是填的本年累计数
你把利润表的本年累计收入和利润总额填到所得税报表对应栏次
填所得税报表附表1，把免税收入填到31行的免税项目
附表1是按照我说的填写的吗
要是的话，点保存就可以了
是的
申报就可以了
我现在是不确定账务处理里面利润表净利润和申报表里面的不一样有没有影响
利润表里是盈利，申报表实际是亏损
怎么不一样了？
利润表里面的是会计利润=收入-成本-费用
所得税报表上的是应纳税所得额=收入-成本-费用-免税收入等
一个是会计利润，一个是应纳税所得额，本来就会存在差异，这叫税会差异
没关系吧
没有
问题已经回答完了，麻烦亲给个好评，如果身边有朋友需要解决会计工作问题，可以推荐一下，感谢
等等 还有问题
这个为什么跑出950.49了？
系统问题
好的，明天再试试
你圈的那个地方不应该有数字
你这个存在兼营的情况，系统误判了
实在不行只能打技术服务电话解决，或者去大厅
还有那个代码的问题，实在不行只能去大厅了
谢谢老师耐心解答
是的
不客气的
老师还有个问题
我们还有一家公司小规模纳税人 自行开具的专票，有3% 有1% 这个申报时候那个增值税减免表只能填写1%发票的减免额吧？
是的
亲，问题已经回复完了，我们老师都是单个问题单独解决的，如果有新问题，请重新提问
