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老师，你好，我们是小规模纳税人，现在不是季报吗？公司因为外发给其他公司做的业务，款是2月付的，对方财务没有及时开票，4月开的，现在因为不含税收入这个月比较多，对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高，要缴纳所得税，这种情况怎么办呢？

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2021/4/16 15:28:10

老师，你好，我们是小规模纳税人，现在不是季报吗？公司因为外发给其他公司做的业务，款是2月付的，对方财务没有及时开票，4月开的，现在因为不含税收入这个月比较多，对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高，要缴纳所得税，这种情况怎么办呢？

意思就是在这个季度发票不能够即使及时取得对吧？

对的，我们款是在2月付了，对方公司没有在上个季度开票，导致我们成本低，利润高

您说的对的

这种情况发票没来呢你可以先做一笔暂估成本的会计分录，等下个月发票来了再把暂估的分录冲销了，按照发票金额再入账

分录应该怎么做呢？

你们是什么业务呢

设计公司

属于服务类吧

借:管理费用/成本 dai:应付账款-暂估

可以直接计入成本吗

是直接计入生产成本？

可以

记入成本也行，等下个月发票来了在把这笔分录冲了

好的

嗯

老师，还有个问题，小规模去年不是免增值税吗？那代开的专票地方教育附加税和教育附加税需要缴纳吗？还是说季度超过30万就要缴纳？每次代开专票时候都自动扣了城建税，那教育附加税呢？

对了，上一个问题，我可以计入劳务成本吗？之前都是计入这个，是错的吗

专票你开了就是需要缴纳的

没有金额的限制

暂估也可以暂估劳务成本的

小规模是专票开了就需要缴纳的？不管满不满免税额吗

对，开了就交税

那之前的就是需要补缴吗？

补缴是怎么做？可以在汇算清缴做吗

啥意思

之前开的专票教育附加税和地方都没有缴纳，

那您这样说，我就要补缴

补缴怎么处理？

你之前代开的时候没要求缴纳吗？

代开的时候直接扣了增值税和附加税

问了，也没有问清楚缴纳不缴纳

您说只要开了专票就需要缴纳，那我就是要补缴教育附加税和地方，那我怎么补缴呢

附加税不就是包含城建税教育费附加和地方教育附加吗

对的，打印专票时候我看上面写缴纳的是增值税和城建税

我不确定城建税有没有包含所有的附加税，想问下您

那就是交了

不知道我表达的有没有误

那我还需要补缴吗

我说呢代开发票的时候附加税是需要扣的

那你就不需要补了

好的，我吓死了

哈哈，别害怕

上个季度我去税务申报，申报的工作人员让我缴纳附加税

教育附加税和地方的

我就特别懵逼，不知道标准是什么

我就在想那之前的是不是也要补缴

老师，还有个问题，刚才那个情况公司外发的项目，是计入生产成本还是劳务成本比较合理？之前是计入劳务成本的，现在如果改会不会不合理？

第一你代开专票的时候附加税税务绝对会扣了去第二普票如果没有超限增值税不交，附加税也就不交了

老师，还有个问题，刚才那个情况公司外发的项目，是计入生产成本还是劳务成本比较合理？之前是计入劳务成本的，现在如果改会不会不合理？

你们是设计公司记入到劳务成本合理一些

毕竟你们和生产没啥关系

好的，谢谢您

没事

那就是我先做预估，然后4月收到票再冲掉之前的凭证，再计入成本

对，没错

好的呢

嗯

老师，刚才12366说，小规模开的专票只交了城建税，教育附加税和地方教育附加税没有缴，季度超过30就要缴纳，醉了，可能我刚才没有给您表达清楚啊，如果之前的超过30万了，我需要补缴怎么补缴啊

我给你发个表格你就明白了

那就是超过了还是要缴纳的，那之前我有没有缴纳的教育附加税和地方教育我现在需要补缴怎么办呢？

如果没交需要去税务补交的

税务会查吗？

还是我直接去补缴？

汇算清缴时候可以缴纳吗

汇算清缴补的是所得税

你现在是哪个季度没交，收入多少

20年是没有问题的，19年的第四季度，第二季度，18年第四季度，现在问题是，这几个季度都超过30万了，普票附加税都缴纳了，专票我以为都在取票的时候都扣了，就没有教育附加税和地方教育附加税

就是专票部分没有缴纳

这3个季度的

这几年的专票都是代开的吗？代开的时候附加税都交了吗？

代开的附加税城建税交了

城建税代开的时候都是直接扣的

这三个季度超过30万了，普票部分我缴纳了教育附加税和地方教育，但是专票代开的我没有缴纳

老师，我表达的可能有问题，您能理解我表达的意思吗？

我明白

我发给你的表看到了吗？

看到了

我确定需要缴纳

因为这三个季度超过30万了，超过的普票我缴纳了，专票没有

我的意思是收入超过30万的季度，普票教育附加税和地方教育附加税交了，但是代开专票部分我没有缴纳

超过了就是需要缴纳的

表上也很清楚的

我理解的，那我需要补缴的话是可以在季度报表上补缴，还是需要去大厅啊

这么长时间了需要去大厅

好的

嗯

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2021-04-16 15:28匿名提问

老师，你好，我们是小规模纳税人，现在不是季报吗？公司因为外发给其他公司做的业务，款是2月付的，对方财务没有及时开票，4月开的，现在因为不含税收入这个月比较多，对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高，要缴纳所得税，这种情况怎么办呢？

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哈哈老师2021-04-16 15:30

意思就是在这个季度发票不能够即使及时取得对吧？

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2021-04-16 15:31匿名提问

对的，我们款是在2月付了，对方公司没有在上个季度开票，导致我们成本低，利润高

会计宝

2021-04-16 15:31匿名提问

您说的对的

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