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老师，我想问一下印花税的征收范围及税率

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2021/4/20 13:47:21

老师，我想问一下印花税的征收范围及税率

您参考一下

老师，我们公司是技术服务，算哪类合同

应该算技术合同

我们每个月都收到技术服务费，需要交印花税吗

对，是的 需要交

那是根据不含税销售额，乘以相应的税率缴纳吗

有合同按照合同金额，没有按照不含税金额算

好

嗯

老师，印花税需要计提吗

需要计提计提以后查询方便

计提凭证可以给我吗

借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税

老师，我们是小规模纳税人，我之前没报印花税，我这次给他补缴季度的印花税可以吗

可以，把之前的补报了

那我3月的账都已经结了，报表也报了，我能在4月的时候补提印花税吗

可以，在四月份补提

那老师账薄现在都不用了，还需要交印花税吗

现在账簿都是免税了

好的

嗯

老师，我想问一下应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目期末有余额是正常的是吗

正常

这个余额代表什么呢

代表的是结转的增值税的金额

那是不是没办法冲平

在账上挂着也不是错的

那要什么情况下才能平账呢

不一定非得平才是正确的，这个需要看你们平时怎么计提增值税的

这个还不是我们计提增值税的问题，是之前我咨询咱们另外一个老师，我们之前有一笔补缴以前年度的税金，他让我做到这个科目

我就没明白，为什么，所以再问问您

之前让您怎么计提的呢？

老师，你看一下

这个老师是结转增值税的一种方式

有这个余额也是正常的

那这是对的是吗

对

因为增值税有好几种计提方式的

那这个余额要一直挂在那吗

对，就是一直挂着的

老师，你能把增值税的计提方式给我发一下吗

您刚不是说有好几种

借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税

借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税

好的

嗯

谢谢老师

不客气

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-04-20 13:4782686649

老师，我想问一下印花税的征收范围及税率
会计宝
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哈哈老师2021-04-20 13:48

会计宝
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哈哈老师2021-04-20 13:48

您参考一下

2021-04-20 13:4982686649

老师，我们公司是技术服务，算哪类合同
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 13:50

应该算技术合同

2021-04-20 13:5182686649

我们每个月都收到技术服务费，需要交印花税吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 13:51

对，是的 需要交

2021-04-20 13:5282686649

那是根据不含税销售额，乘以相应的税率缴纳吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 13:53

有合同按照合同金额，没有按照不含税金额算

2021-04-20 14:0582686649

好
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:06

嗯

2021-04-20 14:0682686649

老师，印花税需要计提吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:06

需要计提计提以后查询方便

2021-04-20 14:0782686649

计提凭证可以给我吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:08

借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税

2021-04-20 14:0982686649

老师，我们是小规模纳税人，我之前没报印花税，我这次给他补缴季度的印花税可以吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:10

可以，把之前的补报了

2021-04-20 14:1182686649

那我3月的账都已经结了，报表也报了，我能在4月的时候补提印花税吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:11

可以，在四月份补提

2021-04-20 14:1282686649

那老师账薄现在都不用了，还需要交印花税吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:14

现在账簿都是免税了

2021-04-20 14:1582686649

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:15

嗯

2021-04-20 14:1782686649

老师，我想问一下应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目期末有余额是正常的是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:18

正常

2021-04-20 14:2882686649

这个余额代表什么呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:31

代表的是结转的增值税的金额

2021-04-20 14:3582686649

那是不是没办法冲平
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:36

在账上挂着也不是错的

2021-04-20 14:3882686649

那要什么情况下才能平账呢
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:39

不一定非得平才是正确的，这个需要看你们平时怎么计提增值税的

2021-04-20 14:4482686649

这个还不是我们计提增值税的问题，是之前我咨询咱们另外一个老师，我们之前有一笔补缴以前年度的税金，他让我做到这个科目
会计宝

2021-04-20 14:4482686649

我就没明白，为什么，所以再问问您
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:45

之前让您怎么计提的呢？

2021-04-20 14:3782686649

会计宝
会计宝

2021-04-20 14:2982686649

会计宝
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2021-04-20 14:1682686649

会计宝
会计宝

2021-04-20 14:4582686649

会计宝
会计宝

2021-04-20 14:4982686649

老师，你看一下
会计宝
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哈哈老师2021-04-20 14:51

这个老师是结转增值税的一种方式
会计宝

哈哈老师2021-04-20 14:52

有这个余额也是正常的

2021-04-20 15:2882686649

那这是对的是吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 15:30

对
会计宝

哈哈老师2021-04-20 15:30

因为增值税有好几种计提方式的

2021-04-20 15:4982686649

那这个余额要一直挂在那吗
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 15:50

对，就是一直挂着的

2021-04-20 15:5182686649

老师，你能把增值税的计提方式给我发一下吗
会计宝

2021-04-20 15:5182686649

您刚不是说有好几种
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 15:51

借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税
会计宝

哈哈老师2021-04-20 15:52

借:应交税费应交增值税销项税额 dai:应交税费应交增值税进项税额 应交税费-未交增值税

2021-04-20 16:1082686649

好的
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 16:10

嗯

2021-04-20 16:1182686649

谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-20 16:11

不客气
哈哈老师

哈哈老师2021-04-20 16:12

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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