2020/11/12 11:00:45
老师,我想请问一下,公司私人账户支付的费用,取得的发票,能做在公账上嘛?
可以的,私人支付的计入到其他应付款里。
那做在公账上,可以税前扣除嘛?
只要发票合规,就可以在税前扣除。
老师,就是对于取得的收入,对方不需要发票,这种情况怎么处理?
需要在申报做无票收入申报,做账的时候和正常开票账务处理一样。
如果这笔款没有有公账,走的私账呢?
如果你的购进和销售收款都没有通过工账的话,你可以不申报。但是不申报是不正确的。
老师,明白了,在年底汇算清缴前,进销发票如果还没开回来,次年开回来可以抵扣吗,还是年度进项不能跨年?
进项是可以抵扣的,没有问题。
老师,你的意思是说,进项的发票没有时间的限制吗,后面抵扣都可以?对于公司的成本票多,销项发票少,这种怎么处理呢?
对,现在的进项发票已经没有认证抵扣的时间限制了。
为什么进项会比销项大呢?有收入没申报吗?
因为我们公司,目前才成立几个月,还没开销售发票出去这种,
暂时进项大于销项能解释的过去就行,如果长期这样就不正常了。
明白老师的意思,对于申补九月的个税,公司已经付钱给非全日制工人,但是没有代扣代缴,现在想申补个税,按工资申报可以吗,如果按劳务报酬申报,公司就要负担这笔费用?
如果签订劳动合同了就按照工资薪金申报,反之则是劳务,至于税费的承担理论上是由工人承担的,但是现实中还是需要你们双方商量。
但是公司没有做到义务代扣代缴
等于是钱已经付给别人了,但是没扣个税是吗?
对的老师
这种情况钱都给了只能你们自己承担个税了,或者和工人商量从以后的工资里扣
明白了,老师,哪个做暂估的费用,发票没有开回来,钱付了,借:管理费用 - 暂估 dai:银行存款 这样对吗?如果不dai银行存款,dai应付账款的话,挂账的话?这个实际钱支付了呢?那不是银行存款没有减少呢?这样感觉不对耶?另外这个费用发票后面回不来,需不需要红冲呢?
暂估的时候借:管理费用 dai:应付账款-暂估 银行付款的可以记入预付账款,等发票来了的时候把暂估的会计分录冲销了。
老师,这种发票可以抵扣进项吗,
都可以入账嘛,老师,老师那些可以抵扣进项
不能抵扣,必须是电子发票才能抵扣
可以入账的,但是不能抵扣进项税额
老师,暂估的生产许可证入账怎么做分录,这个许可证还没下来?
生产许可证怎么入账?
是的,
让别人代办的,但是,这个许可证还没下来
你说的办证的费用吗?
对的,支付生产许可证代办费用
这个证还没下来的
不着急的话,可以先记入预付账款,等发票来了再把预付账款冲销了,着急入账的话,就先暂估,发票开回来了再把暂估冲了。
老师,暂估怎么做分录
借:管理费用 dai:应付账款-暂估
老师,如果挂在应付账款上,但是实际钱付了,那这个银行存款都没体现出来了
银行存款该做账做账,是两个分录,银行的记到预付账款
老师,我可以这样做吗?借:应付账款暂估 dai:银行存款,跟上面老师那笔分录做到一起可以吗?
不能,你不是想费用入账吗?这么做也没体现费用啊,不体现费用直接借:预付账款 dai:银行存款不就行了吗
那如果直接做到,借:管理费用暂估 dai:银行存款,这笔分录有没有问题?
这么做也行,到时候直接冲销管理费用这个科目就行了。
谢谢老师
辛苦了
没事,别客气。