老师，季度计提的所得税费用跟季度申报企业所得税预交的所得税金额对不上，是怎么回事呢？

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2021/4/26 17:38:32

算错了呗

老师，我是结转损益后，是用的本年利润的金额，再根据是不是小微企业算，这样对嘛？

对呀

你怎么算的呢？

发来我瞧瞧

？？？？

我是问你怎么算所得税的，你算的过程发过来

老师我是这样算的

今年100万的变了

应该是2.5%

你没了解新政策呀

我错的那笔是12月份的

这个是四月1号开始的

你把企业所得税申报表给我看一下

自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。

老师，我明天发给你看哈，我现在已经回家了。谢谢老师，我还以为这个政策是4.1开始

好

老师，发给你了，帮我看看，哪里有问题

你没勾是否享受小微？

你们企业是否可以享受小微？

勾选了的，填了所得减免优惠表

可以

享受

把201030表给我看一下

你应纳税所得额，与计算的应纳税所得额不一样呀

你这个表从哪里调出来的？

本年利润

明细

2020年没有预交过税

就是12月预交了这笔

不好意思

我前面有个地方理解错你表达的意思了

我把你说的本年利润理解成了本年利润总额，没明白你说的结转至本年利润的数额

算所得税不能用本年利润来算的。你本年利润是净利润

算所得税是用应纳税所得额（如果没调整事项也就是利润总额来算）

我们去年1-12月没有交过所得税，也没计提所得税，只有那笔嘛，就是，财务系统上的数据和申报的不对，不晓得哪里有问题

你利润表给我看一下

这是10-12月申报的利润表

跟企业所得税上的营业收入成本完全对不上呢

你那个本年利润能不能汇总1年的

不能汇总在一起

这个我也弄不懂你这个是咋回事

你要么重开一个问题，问题改为：为什么不涉及所得税结转后的本年利润与利润表里的利润总额不一样？

或者我直接转单

老师，你帮我转单

谢谢

辛苦老师了

所得税申报表是按照利润表去填写的，如果利润表没有错，那填写的就是对的

计提错的原因是因为你自己不知道从哪里取数或者是取数错误导致的

计算企业所得税是按照税前利润计算的，你按照企业所得税税后利润算的，肯定是错的

缴纳的企业所得税也是影响本年利润的

申报企业所得税第四季度是按照做账系统上的利润表里申报的，

但是，我查看本年利润里头金额不对嘛

我们2020年没有预交税，就是第四季度才预交那笔的

那是因为不会看数据导致的

150万是税前利润，下面的结转了10万企业所得税，然后净利润是140万

你直接按照净利润算的所得税，肯定是错的

老师，你的意思是说，计提企业所得税不能按照净利润计提，是按照利润总额来算。

我这里计提的所得税，还是数字相差金额

企业所得税一般是按季度预缴，计提是按照实际计算的企业所得税缴纳的。本期应交企业所得税=本年累计利润*所得税税率-之前预缴的，如果有以前年度亏损，也要考虑

老师，我明白了，谢谢

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2021-04-26 17:38匿名提问

老师，季度计提的所得税费用跟季度申报企业所得税预交的所得税金额对不上，是怎么回事呢？

账号正在注销中2021-04-26 17:39

算错了呗

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2021-04-26 17:41匿名提问

老师，我是结转损益后，是用的本年利润的金额，再根据是不是小微企业算，这样对嘛？

账号正在注销中2021-04-26 17:42

对呀

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