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老师 我想问下 私车公用签订的协议可以写0元吗?

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2021/4/27 20:28:27

老师 我想问下 私车公用签订的协议可以写0元吗?

你可以写，但是税务一般可能不会认可你零元租车的

那每个月300吧 可以吗？ 这样不用去代开发票 只用在个税系统里边 按 财产租赁 去单独申报老板这额外的300是吧?

对，租金你自己定

只要能和税务解释通就行

老师 我想问下 我们给老板租车费 怎么做账？

借:管理费用-租车费 dai:现金

这意思是不是 我们给老板的租金300的费用 以及附带的加油费过路费都可以在税前扣除 只要签订了协议?

对，只要是你的租金税务局能认可就行

老师 那如果说租金超过了800 怎么做账呢？

做账是一样做的

不是说500元以上扣增值税 800元以上扣个税吗？ 不太明白分录怎么写

增值税和个税是开票的时候就交了

税不用做账吗？

做账可以，只是这些税费不能在税前扣除的

没明白😂

就是开发票的这些税费你可以记到账里，只是在企业所得税汇算清缴的时候需要把这些税费调整出来，不能作为费用抵扣所得税的

去税局代开的票是专票还是普票呢？为什么要调整出来呢？如果签订了协议的话 那发生的800块钱的租金难道不是公司用车的费用吗？

只能代开普票

开票的税金不能扣除，租金是可以扣除的

因为这个代开发票的税金应该是车主承担的公司承担了所以不能税前扣除

老师 是不是公司收租金800 税是老板凭收的租金800去税局代开的是他个人承担的增值税税不是公司负担的 所以税额要么纳税调整 要么代开票时候 按照价税分离 把价格部分（800/1.03）计入费用里边就行了?

你直接按照代开发票的金额做账就行，代开发票的税金是不在发票体现另外交的

意思是代开的发票是800块钱以外的?不是包含在里边的是不

对

老师 代开时候是不是直接把800块钱附带的增值税 附加税 印花税 个税都已经交过了? 那个税就不用我们公司再替老板申报了吧？

这里有两种情况，如果税务局把个税代收了就不用你们代扣了，如果税务局没扣你们就需要代扣代缴个税

增值税和附加税一般在代开发票的时候就交了

好的 非常谢谢老师 如果是没有扣个税 我们替老板申报和代扣个税应该不用做账务处理吧

对

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哈哈老师税务师答疑老师
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2021-04-27 20:28匿名提问

老师 我想问下 私车公用签订的协议可以写0元吗?
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 20:29

你可以写，但是税务一般可能不会认可你零元租车的
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2021-04-27 20:31匿名提问

那每个月300吧 可以吗？ 这样不用去代开发票 只用在个税系统里边 按 财产租赁 去单独申报老板这额外的300是吧?
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:33

对，租金你自己定
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:33

只要能和税务解释通就行

2021-04-27 20:33匿名提问

老师 我想问下 我们给老板租车费 怎么做账？
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 20:35

借:管理费用-租车费 dai:现金

2021-04-27 20:37匿名提问

这意思是不是 我们给老板的租金300的费用 以及附带的加油费过路费都可以在税前扣除 只要签订了协议?
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 20:41

对，只要是你的租金税务局能认可就行

2021-04-27 20:41匿名提问

老师 那如果说租金超过了800 怎么做账呢？
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 20:42

做账是一样做的

2021-04-27 20:43匿名提问

不是说500元以上扣增值税 800元以上扣个税吗？ 不太明白分录怎么写
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 20:44

增值税和个税是开票的时候就交了

2021-04-27 20:45匿名提问

税不用做账吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:46

做账可以，只是这些税费不能在税前扣除的

2021-04-27 20:47匿名提问

没明白😂
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:48

就是开发票的这些税费你可以记到账里，只是在企业所得税汇算清缴的时候需要把这些税费调整出来，不能作为费用抵扣所得税的

2021-04-27 20:54匿名提问

去税局代开的票是专票还是普票呢？为什么要调整出来呢？如果签订了协议的话 那发生的800块钱的租金难道不是公司用车的费用吗？
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:56

只能代开普票
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:57

开票的税金不能扣除，租金是可以扣除的
会计宝

哈哈老师2021-04-27 20:57

因为这个代开发票的税金应该是车主承担的公司承担了所以不能税前扣除

2021-04-27 21:09匿名提问

老师 是不是公司收租金800 税是老板凭收的租金800去税局代开的是他个人承担的增值税税不是公司负担的 所以税额要么纳税调整 要么代开票时候 按照价税分离 把价格部分（800/1.03）计入费用里边就行了?
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 21:11

你直接按照代开发票的金额做账就行，代开发票的税金是不在发票体现另外交的

2021-04-27 21:18匿名提问

意思是代开的发票是800块钱以外的?不是包含在里边的是不
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-27 21:18

对

2021-04-27 21:21匿名提问

老师 代开时候是不是直接把800块钱附带的增值税 附加税 印花税 个税都已经交过了? 那个税就不用我们公司再替老板申报了吧？
会计宝
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哈哈老师2021-04-27 21:25

这里有两种情况，如果税务局把个税代收了就不用你们代扣了，如果税务局没扣你们就需要代扣代缴个税
会计宝

哈哈老师2021-04-27 21:25

增值税和附加税一般在代开发票的时候就交了

2021-04-27 21:33匿名提问

好的 非常谢谢老师 如果是没有扣个税 我们替老板申报和代扣个税应该不用做账务处理吧
会计宝
会计宝

哈哈老师2021-04-28 05:36

对
哈哈老师

哈哈老师2021-04-28 05:37

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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