因为上个月公司代扣的社保和公积金忘了做会计分录处理，导致其他应付款的期末余额不对，但是资产负债表意外的平了，直到这个月才发现了上个月的问题，这个月的资产负债表在上个月的基础上修改后平衡不了了，该怎么办

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2021/5/10 15:29:18

这个月补做

单独做张记账凭证吗

是的，补做到这个月

那我的会计分录是借其他应付款 dai银行存款吗

不是，跟正常做扣五险一金一样的

就是4月本交了五险一金，但是会计没有做到4月账上

5月补做，借管理费用-单位社保/公积金，其他应收款-个人社保/公积金，dai应付职工薪酬，借应付职工薪酬，银行存款

我们平常缴纳的时候借管理费用，其他应付款，dai银行存款，公司代扣的话借应付工资，其他应付款-代扣社保/公积金，dai银行存款

公司代扣的话借应付工资，dai其他应付款-代扣社保/公积金和银行存款

一样的，把分录补做到5月

也可以反结账到4月，做到4月去

反结账到4月怎么做呢

有的财务软件有反结账功能

比如金蝶，具体要看公司制度规定允不允许反结账

反结账到4月了，就可以按照正常入账了

老师，我会计专业虽然处理完了，但是我的资产负债表平不了，上个月少了两笔费用却意外的平了，这个月差的就是少的那两笔费用，我应该是上个月哪里出了错

你反结账到的4月了，把少的两笔费用做进去撒

我没有反结账，我们是做的手工账

哦，费用少做了，你的资产也对应少呢，你是资产不平还是负债+所有者权益不平呢

差额在那边？

两边期末余额不平

其他应付款上个月少了，我也不知道为什么资产负债表还平了，所以这个月我补做了，它还是不平

你的其他应付款期末期初数据一样的

是的，一直都是一样的，上个月是我刚来公司实习，我少了一笔没有发现

报表上看你期末资产比负债+所有者权益少1386.68

你得找这个差这么来的

是的，差了1386.68

这是上个月的

两个月的其他应付款差了1386.68

你这个月补做了1386.68到其他应付款里面吗？

上个月是对的

是的，补做了

补做了上个月代扣的

分录怎么做的？

你应该直接做费用，dai银行存款

把差的那两笔费用补上

借管理费用 dai其他应付款

不是借其他应付款，dai银行存款，或者是借费用，dai其他应付款，借其他应付款，dai银行存款同时做

其他应付款放借方，那我的期初期末余额就不一致了，没有关系吗

我的银行存款余额和账上余额也对不上了

借费用，dai其他应付款，借其他应付款，dai银行存款同时做

这个一借一dai不影响啊

哦哦好的，谢谢老师

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2021-05-10 15:29老好人

Annina老师2021-05-10 15:37

这个月补做

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2021-05-10 15:38老好人

单独做张记账凭证吗

Annina老师2021-05-10 15:38

是的，补做到这个月

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