老师你好，我们是矿山公司，归属于建筑行业，目前遇到一个问题，想要咨询一下您。公司人员找人代开发票，发票保真，开的工程款，但是发票备注为“某某公司开采工程”，没有具体的项目和地点，不知道可不可以用，望老师解惑

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2020/12/11 11:13:09

您好，一般建筑行业的发票需要备注项目和地点的。其次发票能不能用，主要还是看业务是否真实，不是看发票是不是真的。现在也存在不少虚开发票的情况。如果业务是真实的，能换票的话，尽量换票，不能换，就先这样用

例如：员工为企业提供了劳务，然后员工为企业代开劳务发票，企业支付员工报酬，这样开过来的发票，只要是真的，又是实际业务的，如果只是没有备注清楚，能换票最好，不能换，问题也不大

业务是真实的，可以确保，我们有想过添加备注，可是税务那边也办不到，走的是自然人开票，原票我们倒是可以拿到手，有什么补救的方法吗

那就先这样就可以，就算税务来查，你能证明业务是真实的就可以

实际上备注这些，主要还是为了证明业务的真实性的

比如，做个劳务协议，约定报酬这些

打款证明等，如果是劳务报酬的，还需要代扣个税

嗯嗯，好的，谢谢老师

不客气的，如果问题解决了，麻烦亲给个好评

老师还在吗

嗯嗯，你说

还有个问题，业务是真实的，我们是给矿长之间发生的资金流，矿长都是法人，但是自然人开票，法人开不了，所以用的人员信息和我们实际之间没有资金流，采用的是矿上的工人，也没有和总公司有实际人员劳务合同，这种有影响吗

金额大吗

资金流都挺大的，开票额度大概每个人100万不到

代开的时候个税是按照核定经营所得还是劳务报酬？

税率按照1%来的，我也不太清楚

这个钱是矿长分红还是什么？

走的资金流是正常工程款

如果他们是一个施工队的话，承包了你们的项目，这个你需要做一套合同或者协议，配套的现金流，发票流，最好弄一致

准备这些材料是为了证明你们的业务是真实的

尤其是金额很大的，代开发票一定要谨慎，真实业务，对应的材料最好是准备齐

问一个题外话，这些补救方案应该是一个财务人员必须知晓的吧，而不是一味地说这个票只能作废，夸大其词

其实网上流程的很多说法只是流传，听听就好。我们还是需要看业务的本质

你刚说了，税局只能开那样的，说明不能改了。然后从税局的用意来分析，要求备注主要是为了证明业务的真实性，现在我们这个业务就是真实的，主要把证明材料给税局就可以

工作中也遇到过较真的税务，可能会让你重开。但是很多企业没有重开，税局也没有说

嗯嗯，好的，谢谢老师

建筑行业还有简易计税项目，比如A是简易计税，收到这个项目的进项不能抵扣

所以税局这样要求后，要求进项用到对应的项目上，好判断是不是能抵扣

如果是A项目是简易计税，这个项目收到的发票是专票，被用作了其他项目抵扣，发票上没有备注项目，这样就会导致违规抵扣的情况

增值税上有规定，用于简易计税的进项是不能抵扣的

所以国家出这些内容，一个是为了配合税收，一个是为了证明业务真实性

嗯嗯，知道了

处理业务也是一样的，每个业务都有不同的解决方案，但是我们不一定都能用。例如，有个男生喜欢好几个女生，但是这几个都有主了，没有希望了，只能退而求其次

会计处理业务的时候就是把各种解决方案列处理，挑选一个最适合当下的就可以

如果亲理解了，麻烦点结束，给个好评，感谢了

哈哈哈哈哈，好的

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李伟老师2020-12-11 11:21

2020-12-11 11:22匿名提问

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